Faktury a doklady · 5 min čtení

Zálohové faktury a vyúčtování

Kdy a jak v Taxoriu vystavit zálohovou (proforma) fakturu, jak na ni navázat vyúčtovací daňový doklad s odpočtem zálohy a jaké jsou dopady na přiznání k DPH.

Co je zálohová faktura

Zálohová faktura (také „proforma faktura") je výzva k platbě zálohy před tím, než dojde k samotnému plnění. Slouží jako podklad pro platbu, ale sama o sobě není daňovým dokladem — to znamená, že neplátce DPH ji může použít bez omezení, ale plátce DPH musí po přijetí zálohy vystavit daňový doklad k přijaté platbě.

💡 Tip: Zálohy se typicky používají u větších zakázek (webové projekty, stavební práce, dodávky zboží), kde chcete pojistit platbu předem.

Kdy zálohovou fakturu použít

  • Zakázka přesahuje několik desítek tisíc Kč a chcete snížit riziko nezaplacení.
  • Plnění bude trvat delší dobu (projekt na 2–3 měsíce) a potřebujete průběžné platby.
  • Klient požaduje proforma fakturu jako podklad pro interní schválení platby.

Jak vystavit zálohovou fakturu v Taxoriu

  1. Přejděte do sekce Faktury a klikněte na + Nová faktura.
  2. V poli Typ dokladu vyberte místo "Faktura" možnost Zálohová faktura.
  3. Vyberte klienta, zadejte popis zálohy (např. "Záloha 50 % na vývoj webu") a výši zálohy.
  4. U plátců DPH: zvolte příslušnou sazbu DPH — záloha podléhá DPH ve stejné sazbě jako bude finální plnění.
  5. Uložte a odešlete klientovi emailem.

Vyúčtovací faktura s odpočtem zálohy

Po dokončení zakázky vystavte vyúčtovací (daňovou) fakturu, která zohlední přijatou zálohu:

  1. Vytvořte novou fakturu s typem Faktura (daňový doklad).
  2. Přidejte všechny položky za plnění v plné výši.
  3. V sekci Odpočet zálohy klikněte na Přidat zálohu a vyberte dříve vystavený zálohový doklad.
  4. Taxorio automaticky odečte zaplacenou zálohu od celkové částky — klient zaplatí pouze rozdíl.

DPH u zálohy — důležité pro plátce

Plátce DPH má ze zákona povinnost přiznat DPH z přijatých záloh. Konkrétně:

  • V okamžiku přijetí zálohy vzniká povinnost přiznat DPH a do 15 dnů vystavit daňový doklad k přijaté platbě.
  • Taxorio po označení zálohy jako zaplacené automaticky nabídne vystavení daňového dokladu k přijaté platbě (typ DDZ). Tento doklad vstoupí do KH1 i DPH přiznání.
  • Záloha vstupuje do DPH přiznání v tom zdaňovacím období, ve kterém byla zaplacena.
  • Ve vyúčtovací faktuře se záloha (včetně DPH) odečte — do DPH přiznání tak vstupuje pouze rozdíl.
⚠️ Pozor: Zálohová faktura (proforma) bez přijaté platby nevstupuje do DPH přiznání. DPH povinnost vzniká až přijetím platby, ne vystavením proforma faktury.