Faktury a doklady · 3 min čtení

Zrušení faktury — smazání, storno nebo dobropis

Kdy fakturu smazat, stornovat nebo vystavit dobropis. Správný postup pro každý typ dokladu a stav.

Čtyři různé operace

Taxorio rozlišuje čtyři operace — každá má jinou sémantiku a jiné legislativní dopady. Řiďte se tím, co se reálně stalo, ne tím, co je právě po ruce.

Operace Co udělá Kdy použít
Smazat Faktura fyzicky zmizí z evidence Zálohová faktura, která ještě nebyla odeslána a není navázán daňový doklad zálohy
Stornovat Faktura dostane stav Stornovaná — zůstane v historii, ale nezapočítává se do DPH ani příjmů Vydaná nebo po-splatnosti faktura, která nebyla zaplacena a nepotřebujete vracet peníze klientovi
Zrušit úhradu Zaplacená faktura se vrátí mezi nezaplacené; u zálohy se zároveň stornuje daňový doklad k přijaté platbě Platba ve skutečnosti nepřišla, přišla jinam, nebo byla zapsána omylem či se špatným datem
Dobropis Vznikne opravný daňový doklad se zápornou hodnotou Peníze přišly a vracíte je (nebo klesá cena) — dodatečná změna obchodu podle § 42 ZDPH

Přehled dle typu dokladu

Běžná faktura (STANDARD) a Vyúčtovací faktura (FINAL)

  • Vydaná (ISSUED) / Po splatnosti (OVERDUE) → Editovat, Stornovat nebo Dobropis
  • Zaplacená (PAID) → Zrušit úhradu (platba nevznikla) nebo Dobropis (peníze se vracejí). Editace ani storno u zaplacené faktury nejdou.
  • Stornovaná (CANCELLED) → žádná akce (doklad je uzavřen); mizí i tlačítka Sdílet a Odeslat — stornovaný doklad se klientovi neposílá.

U vyúčtovací faktury je stropem opravy celé plnění, ne částka „k úhradě“ — ta je po odpočtu zálohy jen doplatek. Vrátit se proto dá i ta část zakázky, kterou klient zaplatil zálohou.

⚠️ Vydanou fakturu nelze fyzicky smazat — jde o daňový doklad, který mohl být odeslán klientovi a vstoupit do DPH evidence. Správnou cestou je storno nebo dobropis.

Zálohová faktura (PROFORMA)

  • Nezaplacená, bez navázaných dokladů → Smazat (zálohová faktura není daňový doklad) nebo Stornovat
  • Zaplacená → smazat nelze. Platba nepřišla / byla zapsána omylem → Zrušit úhradu (u plátce se tím ve stejném kroku stornuje i daňový doklad k přijaté platbě). Peníze přišly a vracíte je → dobropis k daňovému dokladu k záloze, a teprve pak jde zálohovou fakturu stornovat. Storno zaplacené zálohy je tedy možné, ale dokud pod ní žije daňový doklad k platbě, Taxorio ho nepustí — ten doklad by dál nesl příjem i DPH.
  • Se živou vyúčtovací fakturou → nejdřív vyřešte vyúčtování; dokud existuje, zálohu ani její daňový doklad opravovat nelze.
ℹ️ Ke každé záloze může být jen jedna aktivní vyúčtovací faktura. Když ji stornujete, novou vystavit můžete — a měli byste: záloha je zaplacená, takže plnění potřebuje doklad, a běžná faktura místo vyúčtování by ho zdanila podruhé (neodečte zálohu).

Daňový doklad k záloze

Daňový doklad k záloze je neměnný — nelze ho smazat ani stornovat. Je to daňový doklad, který vstoupil do DPH evidence a musí v ní zůstat. Pro opravu zálohy viz Dobropisy → Dobropis k daňovému dokladu k záloze.

Dobropis (CREDIT_NOTE)

  • Vystavený, dosud bez vrácení (ISSUED) → lze stornovat — pokud platba ještě neproběhla a dobropis vznikl omylem.
  • Zaplacený / vrácení proběhlo (PAID) → stornovat přímo nelze. Zapsali jste vrácení omylem? Další akce → Zrušit úhradu vrátí dobropis mezi nevypořádané a teprve pak ho lze stornovat.
  • Výjimka: dobropis, o který se opřelo storno zálohové faktury, stornovat nelze vůbec — bez něj by daňový doklad k záloze zůstal v přiznání.

Dobropis nelze smazat — je to daňový doklad, který musí v evidenci zůstat. A nelze k němu vystavit další dobropis: opravovat se dá jen běžná faktura, vyúčtovací faktura a daňový doklad k záloze. Když jste dobropisovali víc, než jste měli, dobropis stornujte (dokud vrácení neproběhlo) a vystavte nový se správnou částkou.

Jak stornovat fakturu

  1. Otevřete detail faktury.
  2. Klikněte na Další akce (menu vpravo nahoře).
  3. Zvolte Stornovat.
  4. Potvrďte v dialogu — faktura dostane stav Stornovaná.
💡 Stornovaná faktura se zobrazí v seznamu se stavem Stornováno a je viditelná v historii. Do DPH přiznání ani statistik příjmů ale nevstupuje.

Jak zrušit omylem zadanou úhradu

  1. Otevřete detail zaplacené faktury.
  2. Další akce → Zrušit úhradu (ve formuláři úprav to není — zaplacený doklad se needituje).
  3. Potvrďte. Faktura se vrátí mezi nezaplacené a u zálohy se stornuje daňový doklad k přijaté platbě.
  4. Opravte, co bylo špatně, a označte fakturu zaplacenou znovu — se správným datem.
⚠️ Pokud jste za období úhrady už podali přiznání k DPH nebo kontrolní hlášení, je po zrušení úhrady potřeba dodatečné přiznání a následné kontrolní hlášení. Taxorio podaná přiznání nesleduje — upozorní vás jen dialogem.

Stornovaná faktura a veřejný odkaz

U stornovaného dokladu tlačítko Sdílet zmizí. Odkaz, který jste klientovi poslali dřív, ale zůstává funkční záměrně — webová faktura na něm ukáže banner Stornováno, takže klient vidí aktuální stav dokladu.

Časté potíže

  • Nelze stornovat — faktura je zaplacená. Platba nepřišla → Zrušit úhradu; peníze se vracejí → Opravit doklad.
  • Nelze upravit — doklad je zaplacený nebo stornovaný, případně jde o dobropis či daňový doklad k záloze (ty jsou neměnné).
  • Nelze smazat zálohovou fakturu — je zaplacená nebo má navázaný daňový doklad k záloze.
  • Nelze opravit daňový doklad k záloze — zálohu už zúčtovala vyúčtovací faktura. Oprava patří na vyúčtování; když se plnění neuskutečnilo, stornujte nejdřív vyúčtování.
  • Nelze zrušit úhradu zálohy — visí na ní živá vyúčtovací faktura (nezaplacenou stornujte, u zaplacené vede cesta jen přes opravný doklad), nebo je k daňovému dokladu k záloze už vystavený dobropis. Částečný dobropis znamená, že zbytek platby dál nese příjem i DPH — dobropisujte ho, nebo pokračujte vyúčtováním; u plně opraveného dokladu je oprava tím vyřešená.

Legislativní základ

Fyzické mazání daňových dokladů je v rozporu s povinností vést evidenci dle zákona o DPH. Storno (CANCELLED) je správná cesta — doklad existuje v evidenci, ale je označen jako neplatný. Dobropis (§ 42 ZDPH) je povinný nástroj pro opravu DPH v případě, kdy se mění základ nebo výše daně.