Счета и документы · 4 мин чтения

Оплата счёта в иностранной валюте — что пришло на счёт

Как в Taxorio отметить оплаченным счёт в EUR, USD или другой иностранной валюте — поле Полученная сумма, банковская комиссия, удержанная по дороге, платёж, полученный в кронах, курсовая разница и что из этого идёт в доходы.

Почему указывается полученная сумма

У счёта в иностранной валюте ваш доход — не сумма из документа, а то, что действительно поступило на счёт. Зарубежный платёж в пути уменьшает комиссия банка-корреспондента, либо клиент сразу отправляет кроны, пересчитанные курсом своего банка. Поэтому у документа в иностранной валюте Taxorio предлагает поле, куда вы впишете полученную сумму, и рассчитывает из неё доход для налога на прибыль.

Где это указывается

  1. Откройте деталь счёта и нажмите кнопку Отметить как оплаченный.
  2. Заполните дату оплаты — по ней будет загружен курс ЧНБ.
  3. В поле Полученная сумма укажите, что пришло на счёт, а переключателем рядом выберите валюту: валюту документа или кроны.
  4. Подтвердите. В детали документа появится строка Оплачено с полученной суммой, кронами и использованным курсом.

Поле Полученная сумма есть только у документа в иностранной валюте. У кронового счёта и у кредит-ноты (dobropis) панель содержит только дату: в доходы всегда идёт сумма документа, даже если клиент отправил евро.

Три ситуации, которые вы решаете чаще всего

  • Пришло немного меньше в валюте документа. Комиссию банк списывает по дороге, прямо из переводимой суммы — вместо 1000 EUR приходит, например, 985 EUR. Если не хватает не более 2 % суммы документа (и всегда как минимум 30 единиц валюты, чтобы порог не исчезал у маленьких сумм, но не более 10 % документа), счёт считается полностью оплаченным: в доходы идёт 985 EUR, пересчитанных курсом на дату оплаты, а в детали документа появится строка Банковская комиссия 15,00 €.
  • Не хватает больше. Тогда речь о частичной оплате с оставшейся задолженностью, а её Taxorio пока не ведёт, поэтому отметку отклонит. Либо на разницу выставьте корректирующий налоговый документ (§ 42 ZDPH), либо подождите доплаты и отметьте документ оплаченным только потом.
  • Клиент отправил кроны. Банк пересчитал их своим курсом, и в доходы попадёт именно столько крон, сколько пришло — курсом ЧНБ здесь уже ничего не пересчитывается (§ 38 odst. 1 закона о налогах с доходов на доход, полученный в кронах, не применяется). Разницу с кронами из документа деталь покажет как курсовую разницу; она информативна, налоговый учёт курсовые разницы никуда не проводит.

Что проверяет приложение

  • Полученная сумма не может отличаться от суммы документа больше чем на 10 % — такое сохранение приложение отклонит как вероятную опечатку.
  • Указать можно только валюту документа или кроны. Третью валюту (например, злотый на евровом счёте) пересчитать мы не умеем — такой платёж решите с банком и отметьте документ по тому, что пришло в одной из этих двух валют.
  • Без курса ЧНБ на дату оплаты пересчёт наугад не делается. Если курс не удалось загрузить, приложение об этом сообщит — достаточно попробовать снова через минуту.

Когда платёж подтверждаете в разделе Банк

Платежи, переданные в сопоставление платежей, подчиняются тем же правилам, только у них дополнительно сравнивается курс. Платёж в другой валюте, чем документ, пересчитывается курсом ЧНБ на день платежа, и подтвердить его можно при разнице не более 3 % (у мелких сумм — всегда как минимум на одну единицу валюты) — банк ведь конвертирует своим курсом. Автоматически платёж в иностранной валюте не сопоставляется никогда, всегда подтверждаете его вы; автоматическое сопоставление остаётся строгим (0,2 %). Допуск на банковскую комиссию действует только для подтверждения, которое вы делаете вручную.

Что из этого идёт в налоги

  • Налог на прибыль считает с полученной суммой: базой является полученная сумма минус НДС из документа. Налог на выходе зафиксирован в кронах курсом на дату поставки (именно столько идёт в декларацию), поэтому вся курсовая разница между днём поставки и днём оплаты — это доход.
  • Книга доходов несёт, помимо столбца Валюта, ещё столбцы Сумма в валюте (что пришло в валюте) и Курс ЧНБ (курс на дату оплаты), поэтому бухгалтер проверит кроновую базу по выписке.
  • С той же кроновой суммой считает декларация по подоходному налогу (DPFDP7) и решающие доходы для фиксированного налога (paušální daň).
  • НДС оплатой не меняется — база и налог остаются в кронах, пересчитанных курсом на день, когда возникла обязанность задекларировать налог. Исключение — налоговый документ к полученному авансу, который считает своим курсом, действующим на день получения платежа.
💡 То же самое можно сказать AI-ассистенту: «отметь счёт 20260012 оплаченным, пришло 985 EUR» (или «24 300 крон», если банк пересчитал платёж). Правила и проверки те же, что и в форме.

Как выставить счёт в иностранной валюте, какой курс действует для НДС и как работает SEPA QR-платёж, найдёте в статье Счета за границу. Полученные документы в иностранной валюте решает статья Расходы в иностранной валюте.