Счета и документы · 5 мин чтения

Авансовые счета и итоговые расчёты

Когда и как в Taxorio выставить авансовый (проформа) счёт, как привязать к нему итоговый налоговый документ с вычетом аванса и как это влияет на декларацию по НДС.

Что такое авансовый счёт

Авансовый счёт (также «проформа-счёт», zálohová faktura) — это требование об оплате аванса до того, как произойдёт сама поставка. Он служит основанием для платежа, но сам по себе не является налоговым документом — это значит, что неплательщик НДС может использовать его без ограничений, а плательщик НДС после получения аванса обязан выставить налоговый документ к полученному платежу.

Эта статья про выставленную сторону — авансы, которые вы получаете от своих клиентов. Авансы, которые вы сами платите своим поставщикам, описаны в статье Авансы поставщикам.

💡 Совет: Авансы обычно используются для более крупных заказов (веб-проекты, строительные работы, поставки товара), где вы хотите застраховать платёж заранее.

Когда использовать авансовый счёт

  • Заказ превышает несколько десятков тысяч крон, и вы хотите снизить риск неоплаты.
  • Поставка займёт долгое время (проект на 2–3 месяца), и вам нужны промежуточные платежи.
  • Клиент требует проформа-счёт как основание для внутреннего согласования платежа.

Как выставить авансовый счёт в Taxorio

  1. Перейдите в раздел Счета и нажмите Новый счёт.
  2. Над формой переключитесь с Обычный счёт на Авансовый счёт.
  3. Выберите клиента, укажите описание аванса (например, «Аванс 50 % на разработку сайта») и сумму аванса.
  4. У плательщиков НДС: выберите соответствующую ставку НДС — аванс облагается НДС по той же ставке, что и итоговая поставка.
  5. Сохраните и отправьте клиенту по e-mail.

Подтверждение полученного аванса

  1. Когда деньги придут, откройте деталь авансового счёта и нажмите Аванс оплачен (в диалоге укажете дату поступления платежа).
  2. Плательщик НДС: возникнет налоговый документ к полученному платежу (последовательность DDZ) с DUZP на дату поступления платежа — он попадёт и в декларацию, и в контрольный отчёт.
  3. Неплательщик, плательщик паушального налога, идентифицированное лицо: никакой налоговый документ не возникает (§ 108 odst. 4 ZDPH не позволяет его выставить) — авансовый счёт просто отмечается как оплаченный, и доход несёт он сам.
⚠️ Подтверждение всегда обрабатывает всю сумму авансового счёта. Частичные оплаты, несколько последовательных платежей или «неопределённый» аванс (когда ещё не ясно, что и по какой ставке будет поставляться) Taxorio не поддерживает — такие случаи решайте с бухгалтером.

Записали оплату по ошибке или с неверной датой? На детали авансового счёта — Ещё действия → Отменить оплату. Авансовый счёт вернётся к неоплаченным, а налоговый документ к полученному платежу аннулируется; после этого подтвердите аванс снова с верной датой. Дата оплаты не переписывается редактированием — она связана с DUZP налогового документа.

Итоговый счёт с вычетом аванса

После поставки товара или услуги выставьте итоговый счёт — всегда из детали оплаченного авансового счёта, кнопкой Выставить итоговый счёт. Только так документ останется привязан к верному авансу.

  1. Откройте деталь оплаченного авансового счёта и нажмите Выставить итоговый счёт.
  2. Форма сама заполнит позиции из авансового счёта — поставка та же самая. Если вы фактурируете больше, чем покрывал аванс, добавьте ещё одну позицию; заполненную не переписывайте.
  3. Вычет аванса Taxorio рассчитает сама — в позициях появится заблокированная строка, которую нельзя ни изменить, ни удалить. У плательщика она вычитается по налоговому документу к платежу (по ставкам), у неплательщика — напрямую уплаченная сумма аванса.
  4. Сохраните. Клиент доплатит только разницу — а если аванс покрывал всю цену, итоговый расчёт выйдет на 0 крон к оплате. Это правильный результат: документ служит доказательством совершения поставки.
ℹ️ К каждому авансу может быть только один активный итоговый счёт; после его аннулирования можно выставить новый. В доходы от итогового расчёта попадает только доплата (остальное принёс аванс), полная цена заказа видна в позициях.

НДС у аванса — важно для плательщиков

Плательщик НДС обязан по закону задекларировать НДС с полученных авансов. Конкретно:

  • В момент получения аванса возникает обязанность задекларировать НДС и в течение 15 дней выставить налоговый документ к полученному платежу.
  • Подтверждением оплаты кнопкой Аванс оплачен Taxorio сразу выставит плательщику НДС налоговый документ к полученному платежу (последовательность DDZ) — без вопросов, это законная обязанность. Документ попадёт и в контрольный отчёт, и в декларацию по НДС.
  • Аванс попадает в декларацию по НДС за тот налоговый период, в котором он был оплачен.
  • В итоговом счёте аванс (включая НДС) вычитается — в декларацию по НДС попадает только разница.
⚠️ Внимание: Авансовый счёт (проформа) без полученного платежа в декларацию по НДС не попадает. Обязанность по НДС возникает только с получением платежа, а не с выставлением проформа-счёта.

Когда что-то идёт не так — что исправлять

  • Платёж не пришёл / неверная дата → Отменить оплату на авансовом счёте (аннулирует и налоговый документ к платежу), затем подтвердить снова.
  • Деньги возвращаются, а итогового расчёта ещё нет → кредит-нота к налоговому документу к авансу, после чего можно аннулировать и сам авансовый счёт.
  • Итоговый расчёт уже существует → налоговый документ к авансу исправить нельзя (действие заблокировано). Меняется цена → кредит-нота к итоговому счёту на всю поставку. Поставка не состоялась → сначала аннулируйте итоговый счёт, только потом исправляйте аванс.
  • Оплаченный аванс и итоговый расчёт не редактируются — оплаченный документ в Taxorio вообще не редактируется.
  • Вы не плательщик НДС и возвращаете аванс? Никакого налогового документа к платежу у вас не возникло, поэтому нечего исправлять кредит-нотой (dobropis) — отмените оплату и аннулируйте авансовый счёт. Обратите внимание на год: отмена оплаты убирает доход из периода, в котором аванс пришёл. Если вы возвращаете его уже в следующем году, когда предыдущая декларация подана, решите это с бухгалтером — иначе вы сами перепишете уже закрытый год.

Подробнее в статье Кредит-ноты и корректирующие документы.