Три документа, одна цепочка
Когда вы платите поставщику аванс заранее, вокруг него постепенно появляются три документа. Taxorio понимает их в учёте расходов и называет так же, как называет их закон:
- Запрос на оплату (проформа-счёт, zálohová faktura) — поставщик просит вас оплатить аванс. Сам по себе он не является налоговым документом, поэтому из него не возникает ни расход, ни вычет НДС.
- Документ об оплаченном авансе — у чешского плательщика НДС это налоговый документ к полученному платежу, который поставщик обязан выставить вам в течение 15 дней после получения денег; у зарубежного поставщика это часто «prepayment invoice» или чек за предоплаченный кредит. Этот документ — расход, датой оплаты.
- Итоговый расчёт — итоговый счёт за всю поставку, из которого поставщик вычитает аванс, а вы доплачиваете только разницу.
Эта статья про сторону расходов — авансы, которые платите вы как получатель. Авансы, которые вы сами выставляете своим клиентам, описаны в статье Авансовые счета и итоговые расчёты.
Когда запрос на оплату становится авансом
Запрос на оплату можно занести во входящих как аванс, только если из него нечего вычитать — то есть когда вычет из настоящего налогового документа к платежу всё равно ничего бы не изменил. А именно:
| Запрос на оплату от… | Неплательщик НДС | Идентифицированное лицо | Плательщик НДС |
|---|---|---|---|
| чешского поставщика без НДС (неплательщика) | ✅ станет авансом после указания даты оплаты | ✅ станет авансом после указания даты оплаты | ✅ станет авансом после указания даты оплаты |
| чешского поставщика с НДС | ✅ станет авансом (НДС вас всё равно не касается) | ❌ дожидаетесь налогового документа к полученному платежу | ❌ дожидаетесь налогового документа к полученному платежу |
| зарубежной услуги (ЕС, § 24, или третья страна, § 108) | ✅ станет авансом | ✅ станет авансом, налог самоначисляется на дату оплаты | ✅ станет авансом, налог самоначисляется на дату оплаты и сразу же вычитается |
| товаров из ЕС (§ 25 ZDPH) | ❌ не заносится никогда — только итоговый счёт на полную сумму | ❌ не заносится никогда — только итоговый счёт на полную сумму | ❌ не заносится никогда — только итоговый счёт на полную сумму |
| внутреннего переноса налоговой обязанности (§ 92a) | (не касается — перенос действует только между плательщиками) | (не касается — § 92a действует только между плательщиками) | ❌ не заносится никогда — только итоговый счёт на полную сумму |
Там, где занесение возможно, заполните в деталях документа поле Оплачено — именно это сохраняет запрос на оплату как аванс. Без даты оплаты документ остаётся в группе На проверку с сообщением «Запрос на оплату без даты оплаты». Там, где занесение невозможно (плательщик НДС или идентифицированное лицо с чешским запросом на оплату, содержащим НДС), Taxorio вообще не открывает у него поле даты оплаты, и документ остаётся заблокированным с объяснением, что вы дожидаетесь настоящего налогового документа к полученному платежу.
Документ об оплаченном авансе
Такой документ ИИ во входящих распознаёт сам — обычно по тому, что дата налогооблагаемой поставки (DUZP) на нём совпадает с датой оплаты. В очереди входящих он отмечен как Налоговый документ на полученный платёж (аванс), и подтверждаете вы его точно так же, как любой другой документ — Taxorio лишь дополнительно проставит дату оплаты = DUZP и оставит поле срока оплаты пустым (у оплаченного аванса срока уже нет).
Если тот же аванс вы уже занесли вручную из оплаченного запроса на оплату, а настоящий налоговый документ пришёл только потом, Taxorio распознает дубликат и откажет во втором подтверждении сообщением «Этот аванс уже есть в учёте». Такой документ из входящих удалите — расход из запроса на оплату уже есть в вашем учёте.
Итоговый расчёт — сопоставление и остаток
В итоговом счёте, который вычитает аванс, поставщик обычно пишет строку вроде «вычет аванса… к оплате X». ИИ извлекает из такого документа сумму к оплате и номер вычитаемого аванса, а входящие пытаются найти соответствующий аванс — сначала по номеру документа, а если его на счёте нет или он не совпадает, то по тому, что это единственный аванс того же поставщика с достаточным остатком. В зависимости от результата панель прямо пишет, что произойдёт:
- Аванс нашли, и на нём достаточно: «Вычтен аванс X (документ Y, остаток Z) — учтём остаток к оплате D.» Заносится только остаток D, и он привязывается к авансу.
- Аванс нашли, но на нём не хватает: «Документ вычитает аванс X, но у аванса Y остаток всего Z — будет учтена полная сумма.» В этом случае Taxorio заносит документ целиком, а не только остаток, потому что частичный вычет не сошёлся бы с налоговой точки зрения — проверьте аванс или сумму к оплате на документе.
- Аванс не нашли: «Документ вычитает аванс, которого нет в учёте — учтём полную сумму.» Taxorio никогда не заносит только остаток, не найдя аванс по-настоящему — если вы занесли его под другим номером, укажите этот номер вручную в поле Номер аванса / запроса.
- Вычитаемый аванс ещё во входящих: «Аванс находится в папке входящих — сначала подтвердите его.» Итоговый расчёт сопоставится, как только сам аванс будет занесён.
Номер аванса и сумму к оплате после вычета можно вручную исправить в деталях документа до его подтверждения. Один аванс можно расходовать несколькими итоговыми расчётами постепенно (типичный случай — предоплаченный кредит, см. частые вопросы ниже) — неизрасходованный остаток виден в деталях аванса как «Не зачтено X из Y». Если итоговый расчёт покрывает аванс полностью, он заносится на сумму 0 крон с привязкой к авансу — это правильный результат: документ по-прежнему подтверждает, что поставка состоялась, даже если доплачивать уже нечего.
Полная форма и прямое сканирование
Та же логика действует и вне входящих — в полной форме расхода и при прямом сканировании (Новый расход → Анализировать) предпросмотр сообщает, есть ли у Taxorio подходящий аванс, теми же формулировками, что и панель входящих. А вот при редактировании уже существующего расхода сопоставление не запускается — правка документа после его создания не изменит его привязку к авансу.
Иностранная валюта
Аванс в EUR, USD и других валютах пересчитывается по курсу ЧНБ на дату оплаты; итоговый расчёт — на дату осуществления поставки. Поскольку курс между оплатой аванса и итоговым расчётом может измениться, лимит того, сколько ещё можно вычесть из аванса, отслеживается в валюте документа, а не в пересчитанных кронах — небольшое колебание курса само по себе не приведёт к тому, что сопоставление сочтёт остаток аванса недостаточным.
ISDOC
Электронный счёт ISDOC (от iDoklad, Fakturoid, Pohoda или самого Taxorio) входящие распознают без ИИ, прямо из XML — включая тип документа: проформа-счёт (тип 4), налоговый документ к полученному платежу (тип 5) и итоговый расчёт с вычетом аванса. Мастер миграции (импорт истории из другой системы) обращается с ними иначе: документ с вычетом аванса он всегда откладывает на ручную проверку, а не пропускает молча и не импортирует с возможно неверной привязкой — сопоставить аванс с итоговым расчётом из импортированной истории нельзя настолько же надёжно, как у документа, попавшего прямо во входящие. Подробнее про ISDOC в статье Импорт электронных счетов (ISDOC).
Редактирование и удаление
- У документа об оплаченном авансе обязательно должна быть дата оплаты — без неё Taxorio его не сохранит (то же правило действует на шаг раньше и для запроса на оплату).
- Аванс со связанным итоговым расчётом удалить нельзя — Taxorio отказывает и объясняет, что итоговый расчёт остался бы только с доплатой, а сумма аванса пропала бы из учёта. Сначала отвяжите или удалите итоговый расчёт.
- Если вы меняете тип документа обратно с итогового расчёта на обычный расход или на документ об авансе, привязка к авансу снимается (вычтенная сумма и остаток аванса возвращаются).
Влияние на налоги
Аванс входит и в НДС, и в подоходный налог датой оплаты; итоговый расчёт — только доплатой, датой её оплаты. Итоговый расчёт на нулевую сумму не входит никуда.
- Чешский аванс у плательщика НДС: вычет берётся из налогового документа к полученному платежу, а итоговый расчёт несёт только разницу (§ 37a ZDPH).
- Зарубежная услуга (ЕС или третья страна): НДС самоначисляется на дату оплаты (§ 24 (3) ZDPH) — в декларации DP3 это строка 5/6 (ЕС с действующим DIČ) или 12/13 (третья страна, либо ЕС без DIČ), а в контрольном отчёте по НДС — раздел A.2, где DPPD (дата возникновения обязанности начислить налог) равна дате оплаты. Плательщик НДС тут же принимает ту же сумму к вычету (строка 43/44); идентифицированное лицо декларирует налог без права на вычет — для него это реальный расход. Подробнее о самоначислении в статье Перенос налоговой обязанности в расходах.
- Подоходный налог: в налоговом учёте оплаченный аванс — расход датой его оплаты, а доплата — датой оплаты итогового расчёта (§ 7b ZDP). НДС, которое идентифицированное лицо или неплательщик не могут вычесть при переносе налоговой обязанности, само по себе является налоговым расходом.
- Экспорт для бухгалтера (Pohoda/Money): и документ об оплаченном авансе, и итоговый расчёт экспортируются как обычные расходы, только с дополнительной пометкой, чего они касаются — у аванса «Документ об оплаченном авансе», у итогового расчёта — ссылка на номер вычитаемого аванса и вычтенную сумму. Подробнее в статье Экспорт для бухгалтерии — Pohoda и Money S3.
AI-ассистент и MCP
Через чат и через MCP (внешние ИИ-инструменты) аванс и итоговый расчёт можно подтвердить точно так же, как во входящих, — предпросмотр перед подтверждением покажет, сопоставляется ли что-то и что именно возникнет. Завести новый аванс (с датой оплаты) можно через чат и через MCP, даже не загружая его во входящие — так же, как заносите любой другой расход. Удаление аванса со связанным итоговым расчётом ассистент, как и приложение, отклонит. Подробности в статьях Что умеет AI-ассистент в Taxoriu и MCP — управление Taxoriem через Claude и ChatGPT.
Частые вопросы
Я оплатил заранее кредит в AWS или Google Cloud — когда это облагается налогом?
Taxorio заносит аванс и для зарубежной услуги начисляет налог на дату оплаты — так же, как для любого другого аванса. Но для предоплаченного кредита на одну конкретную услугу закон (§ 20a (3) ZDPH) допускает и другое толкование: если в момент оплаты ещё не «достаточно определено», сколько и когда именно вы израсходуете, налоговая обязанность может возникать только при расходовании кредита, а не при оплате. Более раннее декларирование не ошибка и не влечёт санкцию — возможную разницу можно доначислить позже без штрафа (§ 104 ZDPH). При крупных суммах рекомендуем обсудить правильный момент с налоговым консультантом; сам Taxorio придерживается единого правила «датой оплаты» для всех авансов.
Google Ads списывает у меня предоплаченный кредит каждый месяц — как это занести?
Пополнение кредита занесите как аванс (обычно это зарубежная услуга по § 24 ZDPH). Каждый месячный счёт, который Google выставляет за списанный кредит, — это итоговый расчёт: Taxorio сопоставит его с авансом по поставщику и вычтет израсходованную сумму, пока остаток аванса не дойдёт до нуля. Затем заводите новый аванс на следующее пополнение. К нему относится та же неопределённость с моментом налогообложения, что и в вопросе выше.
Я плательщик НДС и получил чешский проформа-счёт с НДС — почему его нельзя занести сразу?
Потому что вы бы заявили вычет НДС без настоящего налогового документа, а закон это не позволяет (§ 72–73 ZDPH). Ваш поставщик обязан выставить вам налоговый документ к полученному платежу в течение 15 дней после получения денег — и именно его, обычно автоматически, Taxorio заносит как аванс. Если документ долго не приходит, проще всего запросить его у поставщика напрямую — самим запросом на оплату его заменить нельзя.