Proč kategorizovat výdaje
Správná kategorizace výdajů má dva klíčové přínosy. Za prvé — dává vám přehled o struktuře nákladů (kolik utratíte za software, kolik za dopravu atd.). Za druhé — Taxorio na základě kategorií generuje přehledy a daňové podklady, takže váš účetní nebo daňový poradce dostane data přehledně roztříděná.
Dostupné kategorie výdajů
Taxorio nabízí tyto standardní kategorie, které odpovídají běžným výdajům OSVČ:
- Software a licence — licence, SaaS aplikace, cloudové služby, antiviry, předplatné.
- Hardware a technika — počítače, monitory, tiskárny, telefony, periférie.
- Kancelářské potřeby — kancelářský nábytek, spotřební materiál, toner, papír.
- Nájem — nájem kanceláře, coworkingového prostoru nebo provozovny.
- Telefon a internet — mobilní tarif, pevný internet, datové balíčky.
- Cestovné — jízdenky, taxi, letecké letenky, ubytování na služební cestě.
- Pohonné hmoty — benzín, nafta, elektřina pro vozidlo používané k podnikání.
- Vozidlo (opravy, pojištění) — servis, pojistka, dálniční známka, leasing vozidla.
- Služby — subdodavatelé, freelanceři, poradenské služby obecně.
- Právní služby — advokát, notář, právní poradenství.
- Účetní služby — daňový poradce, účetní, mzdová agenda.
- Pojištění — odpovědnostní pojištění, pojištění majetku využívaného pro podnikání.
- Marketing a reklama — online reklama (Google Ads, Meta), tisk propagačních materiálů, tvorba webu.
- Materiál — materiál a suroviny přímo použité k výrobě nebo poskytnutí služby.
- Nářadí a nástroje — pracovní nářadí, přístroje, měřicí technika.
- Vzdělávání a školení — kurzy, konference, odborná literatura, certifikace.
- Ostatní — výdaje, které nelze zařadit do výše uvedených kategorií.
Jak kategorie ovlivní grafy a přehledy
V sekci Náklady → Přehledy najdete koláčový nebo sloupcový graf rozložení výdajů dle kategorií za vybrané období. Graf pomáhá identifikovat, kde jsou vaše největší náklady, a sledovat trendy.
Daňově uznatelné vs. neuznatelné výdaje
Ne každý výdaj lze uplatnit jako daňový náklad dle §24 zákona o daních z příjmů. Taxorio kategorii nevyhodnocuje právně — to je vždy na vás (nebo vašem poradci). Obecná pravidla:
- Daňově uznatelné — výdaje přímo sloužící k dosažení, zajištění a udržení příjmů z podnikání (výpočetní technika, software, provozní náklady).
- Daňově uznatelné jen z části — auto používané zčásti soukromě (krátí se dle poměru využití). Reprezentace je naopak daňově neuznatelná celá (§25 odst. 1 písm. t) ZDP).
- Daňově neuznatelné — pokuty, penále, soukromá spotřeba.
💡 Tip: Výdaje na obchodní obědy a reprezentaci nejsou v Taxoriu samostatnou kategorií — evidujte je jako „Ostatní" a v poznámce uveďte účel. Dle §25 ZDP jsou daňově neuznatelné, takže je při přípravě DPFO z daňového základu vylučte.
💡 Tip: Pokud si nejste jisti, zda je konkrétní výdaj daňově uznatelný, poraďte se s daňovým poradcem. Chybná kategorizace může vést k doměření daně při kontrole.