НДС и налоговые экспорты · 5 мин чтения

Страхование — социальное и медицинское (СС/МС)

Как Taxorio показывает ориентировочное влияние вашего бизнеса на социальное и медицинское страхование, как настроить тип деятельности и медицинскую страховую компанию и как прочитать доплату или переплату на карточках.

Что показывает карточка «Страхование»

Раздел Налоги и взносы (раньше просто «Налоги») имеет вкладку Страхование с двумя карточками — Социальное страхование (с меткой основной / дополнительной деятельности) и Медицинское страхование (с меткой вашей медицинской страховой компании). Над ними — полоса со сводкой: сколько всего вы заплатите за год на страховых взносах, разбивка на социальное и медицинское и сколько из этого уже покрыто авансами.

Каждая карточка начинается с ответа: «За … год доплатите» или «получите обратно», с примечанием, сколько из годового страхового взноса уже уплачено. Строки под этим (прибыль → расчётная база → ставка) раскрываются по ссылке Как мы получили число. Это ориентировочное влияние вашего бизнеса на страховые взносы за выбранный год — не калькулятор для каждой индивидуальной ситуации и не замена налогового или страхового консультанта.

Вкладка доступна только в стандартном налоговом режиме — если вы платите фиксированный налог (paušální daň), социальное и медицинское страхование входят в единый ежемесячный фиксированный платёж, поэтому вкладка Страхование не отображается. Функция доступна и в плане FREE.

Как формируется годовой перерасчёт

Из документов, учтённых в Taxoriu, за выбранный год рассчитывается прибыль согласно § 7 закона о налогах на доходы. Из неё выводится расчётная база:

Социальное страхование: 55 % прибыли.
Медицинское страхование: 50 % прибыли.

Из расчётной базы вычисляется ориентировочный годовой страховой взнос (ставка 29,2 % для социального, 13,5 % для медицинского страхования). Против него Taxorio выставляет уплаченные авансы и сразу показывает доплату или переплату. Пока вы не введёте реальную сумму в строку «Уплаченные авансы», приложение считает по оценке количество месяцев × месячный аванс — поэтому впишите её, как только узнаете.

⚠️ Внимание: расчёт ориентировочный и основан только на документах, актуально учтённых в Taxoriu. Решающей всегда остаётся сама подача отчёта о доходах и расходах в ЧССЗ и медицинскую страховую компанию — цифры с карточки проверьте перед подачей.

Месячный аванс сейчас

Строка «Ежемесячный аванс сейчас» (у прошлых лет — «Ежемесячный аванс в … году») показывает, сколько вы платите ежемесячно. Откуда берётся сумма:

Оценка по вашим данным — если вы ничего не указали, Taxorio рассчитает аванс из документов за прошлый год и обозначит его меткой оценка по данным за …. Решающей всегда является сумма из последнего поданного отчёта, поэтому по ссылке «У меня другая сумма» перепишите её; вашим значением Taxorio перекроет оценку.
Первый год предпринимательства — вместо оценки предложит законный минимум (у вас нет отчёта, из которого можно было бы отталкиваться).
«Авансы не платите» — при дополнительной деятельности в первый год (социальное), при дополнительной деятельности вместе с трудоустройством и с 2026 года у государственных застрахованных (медицинское). Страховой взнос затем доплачивается разово после подачи отчёта.

Рядом есть строка «После отчёта будете платить» — ориентировочная сумма, которую по итогам годового перерасчёта вам следует платить дальше.

Дополнительная деятельность

Если вы занимаетесь предпринимательством как дополнительной деятельностью, социальный страховой взнос (и авансы по нему) вы не платите, пока прибыль не превысит решающую сумму (117 521 Kč за 2026 год).
В медицинском страховании решает причина дополнительной деятельности: работники по найму авансы не платят вовсе, а с 2026 года их не платят и государственные застрахованные (студенты, пенсионеры, декретный отпуск и подобное). Закон связывает исключение из минимальной базы начисления со всем расчётным периодом, то есть с календарным годом (§ 3a абз. 3 закона № 592/1992 Sb.), а за полные календарные месяцы, когда это обстоятельство длилось, минимум пропорционально уменьшает (§ 3a абз. 4 букв. c)); у кого минимума нет, тот авансы не платит (§ 8 абз. 3). Страховые компании (VZP) на практике применяют это по полным календарным месяцам. Страховой взнос доплачивается разово после подачи отчёта. До 2025 года государственные застрахованные со второго года платили авансы по последнему отчёту.

Как настроить данные о предпринимательстве

Перейдите в Настройки → Данные компании, раздел Социальное и медицинское страхование.
Выберите тип деятельности — основную или дополнительную.
При дополнительной деятельности выберите и причину: Трудоустройство или Государство платит за Вас (студент, пенсионер, декретный отпуск, уход за человеком…).
Выберите свою медицинскую страховую компанию; при желании укажите дату начала предпринимательской деятельности — это уточнит расчёт в первый год предпринимательства.
Ответьте на вопрос «Это ваш первый бизнес за последние 20 лет?» — начинающие ИП (OSVČ) первые три года платят более низкий минимальный аванс на социальное страхование. Пока вы не ответите, Taxorio считает по более высокому, стандартному авансу.
Сохраните — карточки на вкладке Страхование пересчитаются по новым данным.

Параметры на 2026 год

Минимальный ежемесячный аванс на социальное страхование: 5 005 Kč при основной деятельности (после новеллы № 90/2026 Sb., которая вернула расчёт минимальной расчётной базы к 35 % средней зарплаты). Для начинающих ИП первые три года действует сниженная база 25 % средней зарплаты, то есть 3 575 Kč; при дополнительной деятельности минимум составляет 1 574 Kč.
Сниженный аванс 5 005 Kč вы платите только начиная с аванса за июль 2026 года. Новелла № 90/2026 Sb. вступила в силу 1. 7. 2026 и снизила минимум на весь 2026 год, но авансы за январь–июнь ещё рассчитывались по прежнему минимуму 5 720 Kč. За январь–июнь поэтому возникла переплата 715 Kč в месяц, всего 4 290 Kč. О её возврате можно письменно попросить компетентное территориальное управление социального обеспечения (вашу OSSZ) до 31. 12. 2026 — если оно удовлетворит заявление, вышлет сумму не позднее чем через 2 месяца после подачи; если не попросите, она будет зачтена при расчёте страховых взносов за 2026 год в отчёте.
Минимальный ежемесячный аванс на медицинское страхование: 3 306 Kč (при дополнительной деятельности минимум не действует).
Решающая сумма для дополнительной деятельности: 117 521 Kč прибыли за год.
Ставки: 29,2 % (социальное страхование), 13,5 % (медицинское страхование) от расчётной базы.
Отчёты подаются в течение месяца после срока подачи налоговой декларации по налогу на доходы, и у ЧССЗ и медицинской страховой компании за 2025 год совпадающие сроки. Решает дата, когда декларация была реально подана: до 1. 4. 2026 → отчёт до 4. 5. 2026, электронно после 1. 4. 2026 → до 4. 6. 2026, с налоговым консультантом до 3. 8. 2026.
Доплата подлежит уплате в течение 8 дней с подачи отчёта.
Обычный месячный аванс на социальное страхование подлежит уплате до конца соответствующего месяца, на медицинское страхование — до 8-го числа следующего месяца.

Что Taxorio в разделе «Страхование» не решает

Электронную подачу отчётов в ЧССЗ или медицинскую страховую компанию — Taxorio готовит только исходные данные (цифры для переноса) для электронного портала ČSSZ или портала вашей страховой компании. Саму подачу приложение не создаёт и не отправляет.
Добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности.
Индивидуальные страховые ситуации сверх указанного типа и причины деятельности — например, специфическое совмещение с трудоустройством, смену страховой компании в течение года, приостановку деятельности или исключения и льготы. В этих случаях нужно обратиться напрямую в ЧССЗ или в медицинскую страховую компанию.

💡 Совет: главная карточка «Чистый заработок» на Обзоре использует те же цифры лишь как быстрый ориентировочный обзор (прибыль − налог − социальное − медицинское страхование). Более подробную, тоже ориентировочную разбивку вы найдёте прямо на вкладке Страхование.