Настройки и аккаунт · 4 мин чтения

Налоговые настройки — НДС, расходы и налоговый режим

Где в Настройках найти статус по НДС, налоговый период, паушальные расходы и налоговую инспекцию, чем это отличается от вкладки Налоговый режим и как каждый выбор влияет на расчёты.

Где найти налоговые настройки

Налоговые настройки собраны в группе Бизнес и налоги и разделены между двумя вкладками — стоит запомнить, что находится где:

  • Настройки → Данные компании — статус по НДС, DIČ, налоговый период НДС, паушальные расходы, соответствующая налоговая инспекция и данные для страховых взносов.
  • Настройки → Налоговый режим — единственный выбор: работаете ли вы в стандартном режиме, или в режиме фиксированного налога (paušální daň) (и в каком диапазоне).

Эти настройки — ключевые: они влияют на карточки на Обзоре, расчёты в разделе Налоги и взносы, формируемые экспорты и налоговый календарь.

Статус по НДС

Taxorio поддерживает три налоговых статуса. Выбор влияет на формируемые экспорты, налоговый календарь и способ отображения НДС на счетах:

Неплательщик НДС

Вы не зарегистрированы как плательщик НДС. Счета вы выставляете без НДС, декларацию по НДС и контрольный отчёт (KH1) не подаёте. В налоговом календаре сроки по НДС не отображаются, а на Обзоре вместо карточки «НДС к уплате» вы увидите карточку Оборот для НДС, которая следит за тем, как близко вы подошли к обязательной регистрации.

Идентифицированное лицо (§ 6g–§ 6l ZDPH)

Вы не являетесь плательщиком НДС в полном смысле, но у вас есть обязанность зарегистрироваться из-за трансграничных операций — чаще всего это получение услуги из-за рубежа (Google Ads, Adobe, AWS…) или приобретение товара из ЕС на сумму свыше 326 000 Kč в год.

  • Вы уплачиваете НДС с полученных поставок в режиме переноса налоговой обязанности — услуги из ЕС (§ 24 ZDPH), услуги из третьих стран, например США/Великобритании/Швейцарии (§ 108 odst. 3 písm. a) ZDPH), товары из ЕС (§ 16 ZDPH). Внутренний перенос по § 92a вас не касается — он действует только между плательщиками НДС.
  • У вас нет права на вычет НДС на входе.
  • Вы подаёте декларацию по НДС (DP3) (только за периоды с таким операциями), но не подаёте контрольный отчёт (KH1) — он предусмотрен только для плательщиков НДС.
  • При настройке статуса идентифицированного лица заполните дату регистрации — с какого момента вы зарегистрированы в налоговой инспекции.

Плательщик НДС

Вы зарегистрированы как плательщик НДС (§ 94 и след. ZDPH). Счета содержат НДС, вы отслеживаете налог на выходе и на входе, подаёте и декларацию по НДС (DP3), и контрольный отчёт (KH1), а также имеете право на вычет.

⚠️ Внимание: меняйте налоговый статус только в соответствии с реальным состоянием вашей регистрации в налоговой инспекции. Неверная настройка приводит к ошибочным отчётам.

DIČ

Налоговый номер (DIČ) обязателен для плательщика НДС и для идентифицированного лица. Он печатается на счетах и указывается в экспортах по НДС. Перепишите его точно из решения о регистрации: у физического лица (OSVČ) это CZ + личный номер без косой черты (CZ ГГММДДXXXX), у компании — CZ + IČO. DIČ физического лица в виде IČO налоговая инспекция в подаче отклонит — Taxorio вас об этом предупредит, и подачу с ним скачать нельзя. У компании (s.r.o., кооператив, объединение…) DIČ из IČO указан правильно; правовую форму Taxorio определяет по названию или проверяет в ARES. Если у вас сохранён IČO, раздел «Данные компании» предложит DIČ из реестра ARES одним кликом.

Неплательщик НДС это поле не видит и DIČ обычно не имеет — отдельная регистрация по налогу на доходы с 2024 года отменена. В декларации по налогу на доходы он указывает личный номер, который вписывает в MOJE daně (см. Налог на доходы).

Налоговый период НДС

Этот выбор в Настройках предлагается только плательщику НДС. У идентифицированного лица его нет — его налоговый период согласно § 99 ZDPH всегда равен календарному месяцу (квартальный вариант по § 99a доступен только плательщику), поэтому Taxorio сам устанавливает ему месячный период. Неплательщик НДС этот вопрос вообще не решает.

Выбор влияет на сроки в налоговом календаре и на структуру экспортов по НДС:

  • Месячный — декларация подаётся до 25-го числа следующего месяца.
  • Квартальный — декларация подаётся до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

Квартальный период по § 99a ZDPH можно выбрать только если оборот за непосредственно предшествующий календарный год не превысил 15 000 000 Kč, вы не являетесь неблагонадёжным плательщиком и об изменении уведомите налоговый орган до конца января соответствующего года. Кроме того, выбор невозможен для года, в котором вы стали плательщиком НДС, и для года, непосредственно следующего за ним — то есть первые два года после регистрации месячный период обязателен.

Прямо под периодом вы выбираете, с какого года он действует: с этого года, со следующего, с одного из трёх последних лет (изменение уже произошло) или для всех лет. Сохранится ровно то, что вы выберете, и фраза под выбором это скажет — «с года» даёт всем годам до него другой период. Кто в январе переходит на ежемесячный период с этого года, ещё подаёт декларацию и контрольный отчёт за IV квартал прошлого года поквартально. О переходе на квартальный период налоговую инспекцию уведомляют до конца января.

Период у вас изменился раньше (например, поквартально до 2024 года, ежемесячно с 2025 года)? Выберите период, в котором подаёте сейчас, и в поле С какого года действует период год, с которого вы в нём подаёте.

Указали период по ошибке и во все годы подавали иначе (например, квартальный, хотя всегда подавали ежемесячно)? Выберите правильный период и Для всех лет. Изменение «с этого года» оставило бы прошлый год в ошибочном периоде, и в январе декларацию за декабрь прошлого года подать бы не удалось. Taxorio знает не больше одного изменения периода — если вы меняли его несколько раз, укажите последнее, а для более старых лет проверьте период сами.

Вы больше не плательщик НДС? Период времён плательщика вы по-прежнему видите и можете его исправить — по нему Taxorio подготовит вашу последнюю декларацию и контрольный отчёт плательщика.

Соответствующая налоговая инспекция

На той же вкладке выберите налоговую инспекцию и территориальное отделение. Поле необязательное, но без него в XML для EPO будет отсутствовать код инспекции, и форма запросит его у вас при подаче. Taxorio умеет предложить инспекцию по почтовому индексу вашего адреса — достаточно нажать на предложение автоматического выбора.

Паушальные расходы для налога на доходы

В разделе Налог на доходы (также в блоке Данные компании) есть переключатель «Фиксированные расходы (paušál)», которым вы выбираете, как рассчитывается налоговая база:

  • Фактические расходы (ответ «Нет (я учитываю фактические расходы)») — налоговая база = доходы минус фактически учтённые в Taxorio расходы.
  • Паушальные расходы (ответ «Да, я использую фиксированные расходы») — налоговая база = доходы × (1 − процент паушаля). Документы вы всё равно продолжаете учитывать, но на налог на доходы они не влияют.

Процент паушаля и его лимит

Ставку выбирайте по своему виду деятельности согласно § 7 odst. 7 ZDP. Для каждой ставки действует и максимальная сумма расходов, которую можно применить (она рассчитана от лимита доходов 2 000 000 Kč):

  • 80 % — сельскохозяйственное производство, лесное и водное хозяйство, ремесленные виды деятельности (плотник, слесарь-сантехник, повар…). Не более 1 600 000 Kč расходов в год.
  • 60 % — прочие виды предпринимательской деятельности (свободные, регулируемые, лицензируемые) — самая частая ставка для ИП (OSVČ) в ИТ, маркетинге или торговле. Не более 1 200 000 Kč.
  • 40 % — иная самостоятельная деятельность без предпринимательской лицензии (авторские гонорары, эксперты, переводчики, свободные профессии). Не более 800 000 Kč.
  • 30 % — доходы от аренды имущества, включённого в состав предпринимательского имущества. Не более 600 000 Kč.

Действующий лимит для выбранной ставки Taxorio рассчитает и выведет прямо под выбором процента («Макс. расходы при ставке 60%: 1,2 млн Kč в год»).

💡 Совет: не знаете, какая ставка паушальных расходов действует для вашего вида деятельности? Спросите AI-ассистента — «Какая ставка паушальных расходов действует для графического дизайнера?» — и получите ответ со ссылкой на конкретный параграф закона.

Налоговый режим: стандартный или фиксированный налог

Вкладка Настройки → Налоговый режим решает не то же самое, что паушальные расходы — она переключает между стандартным налогообложением и фиксированным налогом (paušální daň) (§ 2a ZDP), то есть единым ежемесячным платежом, который покрывает и налог, и страховые взносы.

  • При включении фиксированного налога вы выбираете и диапазон (I, II или III), и год, с которого вы в этом режиме.
  • Плательщик НДС не может перейти на фиксированный налог — Taxorio такое переключение отклонит. Если вы зарегистрируетесь плательщиком НДС уже в режиме, он продлится не дольше конца года регистрации.
  • При возврате в стандартный режим Вы выбираете последний год, закрытый фиксированным налогом. За годы в режиме декларация и отчёты не подаются и потом — Taxorio их не предложит.
  • В режиме фиксированного налога паушальные расходы не настраиваются: переключатель в Данных компании исчезает, а вместо него появляется объяснение почему. Расходы для налога вообще не учитываются — но продолжать их фиксировать можно. Включение фиксированного налога не стирает Ваш прежний выбор паушальных расходов, поэтому декларация и отчёты за год до входа в режим рассчитываются так, как у Вас было настроено.

Условия, диапазоны и переход между режимами станут темой отдельной статьи о фиксированном налоге (paušální daň) в разделе Налоги и экспорты.

Как изменение настроек влияет на расчёты

Изменение отражается немедленно во всех расчётах и обзорах. Исторические данные (уже выставленные счета и учтённые расходы) не меняются — меняется только способ их агрегации и расчёта налоговой базы.

Изменение статуса по НДС не переписывает прошлое

Когда Вы становитесь плательщиком НДС, отменяете регистрацию или переходите между плательщиком и идентифицированным лицом, статус за прошлые периоды Taxorio берёт из Ваших документов, если они есть, а иначе — из настроек. Каждый счёт помнит статус на момент выставления; статус плательщика начинается с периода первого документа с НДС (если более ранний период подтверждает счёт, выставленный ещё неплательщиком), а после отмены регистрации заканчивается периодом последнего счёта плательщика. Куда относится расход, решает его дата налогооблагаемой операции (DUZP).

Точные даты из решения налоговой инспекции можно указать в Данных компании в полях Плательщик НДС с и Плательщик НДС до. Они имеют приоритет перед тем, что мы выводим из счетов, — пригодятся прежде всего при регистрации или её отмене в середине налогового периода и после импорта, в котором были только расходы. Дату, которая противоречит выставленным счетам (например, регистрацию после первого счёта с НДС), Taxorio отклонит и объяснит почему. При переходе с неплательщика или идентифицированного лица на плательщика поле Плательщик НДС с обязательно — без него мы учли бы расходы до регистрации без НДС.

  • Декларация по налогу на доходы, отчёты по страхованию, Обзор и Аналитика учитывают расходы периода неплательщика или идентифицированного лица с НДС, а периода плательщика — без НДС. Карточка налога на доходы скажет, если это отличается от сегодняшних настроек, — поэтому декларацию за прошлый год не нужно скачивать до изменения.
  • После отмены регистрации или перехода в идентифицированное лицо последнюю декларацию по НДС и контрольный отчёт за периоды, когда Вы были плательщиком, Вы скачаете в разделе Налоги и взносы → НДС (месяц или квартал выбираете сами); налоговый календарь покажет этот срок. За более поздние периоды карточка скажет, что ничего не подаётся.
  • Декларация идентифицированного лица за месяцы до регистрации формируется как декларация идентифицированного лица. Неплательщик, получивший в месяце услугу из другой страны ЕС, подаёт за этот месяц декларацию идентифицированного лица.
  • В первом периоде регистрации карточка НДС напомнит о вычете по имуществу и запасам, приобретённым до регистрации, а в последнем — о его уменьшении. Сумму на строке 45 Taxorio не рассчитывает — дополните её в EPO.
⚠️ Чего Taxorio не умеет: без даты, указанной в Настройках, изменение в середине налогового периода не разделяется (весь период оценивается по тому, есть ли в нём первый документ с НДС). Повторную смену статуса (плательщик → неплательщик → плательщик) не поддерживает — период плательщика один непрерывный отрезок. Если это Ваш случай, обратитесь к налоговому консультанту.