Настройки и аккаунт · 4 мин чтения

Налоговые настройки — НДС, расходы и налоговый режим

Где в Настройках найти статус по НДС, налоговый период, паушальные расходы и налоговую инспекцию, чем это отличается от вкладки Налоговый режим и как каждый выбор влияет на расчёты.

Где найти налоговые настройки

Налоговые настройки собраны в группе Бизнес и налоги и разделены между двумя вкладками — стоит запомнить, что находится где:

  • Настройки → Данные компании — статус по НДС, DIČ, налоговый период НДС, паушальные расходы, соответствующая налоговая инспекция и данные для страховых взносов.
  • Настройки → Налоговый режим — единственный выбор: работаете ли вы в стандартном режиме, или в режиме фиксированного налога (paušální daň) (и в каком диапазоне).

Эти настройки — ключевые: они влияют на карточки на Обзоре, расчёты в разделе Налоги и взносы, формируемые экспорты и налоговый календарь.

Статус по НДС

Taxorio поддерживает три налоговых статуса. Выбор влияет на формируемые экспорты, налоговый календарь и способ отображения НДС на счетах:

Неплательщик НДС

Вы не зарегистрированы как плательщик НДС. Счета вы выставляете без НДС, декларацию по НДС и контрольный отчёт (KH1) не подаёте. В налоговом календаре сроки по НДС не отображаются, а на Обзоре вместо карточки «НДС к уплате» вы увидите карточку Оборот для НДС, которая следит за тем, как близко вы подошли к обязательной регистрации.

Идентифицированное лицо (§ 6g–§ 6l ZDPH)

Вы не являетесь плательщиком НДС в полном смысле, но у вас есть обязанность зарегистрироваться из-за трансграничных операций — чаще всего это получение услуги из-за рубежа (Google Ads, Adobe, AWS…) или приобретение товара из ЕС на сумму свыше 326 000 Kč в год.

  • Вы уплачиваете НДС с полученных поставок в режиме переноса налоговой обязанности — услуги из ЕС (§ 24 ZDPH), услуги из третьих стран, например США/Великобритании/Швейцарии (§ 108 odst. 3 písm. a) ZDPH), товары из ЕС (§ 16 ZDPH), а также внутренний перенос по § 92a ZDPH.
  • У вас нет права на вычет НДС на входе.
  • Вы подаёте декларацию по НДС (DP3) (только за периоды с таким операциями), но не подаёте контрольный отчёт (KH1) — он предусмотрен только для плательщиков НДС.
  • При настройке статуса идентифицированного лица заполните дату регистрации — с какого момента вы зарегистрированы в налоговой инспекции.

Плательщик НДС

Вы зарегистрированы как плательщик НДС (§ 94 и след. ZDPH). Счета содержат НДС, вы отслеживаете налог на выходе и на входе, подаёте и декларацию по НДС (DP3), и контрольный отчёт (KH1), а также имеете право на вычет.

⚠️ Внимание: меняйте налоговый статус только в соответствии с реальным состоянием вашей регистрации в налоговой инспекции. Неверная настройка приводит к ошибочным отчётам.

DIČ

Налоговый номер (DIČ) в формате CZ + IČO (например, CZ12345678) обязателен для плательщика НДС и для идентифицированного лица. Он печатается на счетах и указывается в экспортах по НДС.

Налоговый период НДС

Этот выбор в Настройках предлагается только плательщику НДС. У идентифицированного лица его нет — его налоговый период согласно § 99 ZDPH всегда равен календарному месяцу (квартальный вариант по § 99a доступен только плательщику), поэтому Taxorio сам устанавливает ему месячный период. Неплательщик НДС этот вопрос вообще не решает.

Выбор влияет на сроки в налоговом календаре и на структуру экспортов по НДС:

  • Месячный — декларация подаётся до 25-го числа следующего месяца.
  • Квартальный — декларация подаётся до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

Квартальный период по § 99a ZDPH можно выбрать только если оборот за непосредственно предшествующий календарный год не превысил 15 000 000 Kč, вы не являетесь неблагонадёжным плательщиком и об изменении уведомите налоговый орган до конца января соответствующего года. Кроме того, выбор невозможен для года, в котором вы стали плательщиком НДС, и для года, непосредственно следующего за ним — то есть первые два года после регистрации месячный период обязателен.

Соответствующая налоговая инспекция

На той же вкладке выберите налоговую инспекцию и территориальное отделение. Поле необязательное, но без него в XML для EPO будет отсутствовать код инспекции, и форма запросит его у вас при подаче. Taxorio умеет предложить инспекцию по почтовому индексу вашего адреса — достаточно нажать на предложение автоматического выбора.

Паушальные расходы для налога на доходы

В разделе Налог на доходы (также в блоке Данные компании) есть переключатель «Фиксированные расходы (paušál)», которым вы выбираете, как рассчитывается налоговая база:

  • Фактические расходы (ответ «Нет (я учитываю фактические расходы)») — налоговая база = доходы минус фактически учтённые в Taxorio расходы.
  • Паушальные расходы (ответ «Да, я использую фиксированные расходы») — налоговая база = доходы × (1 − процент паушаля). Документы вы всё равно продолжаете учитывать, но на налог на доходы они не влияют.

Процент паушаля и его лимит

Ставку выбирайте по своему виду деятельности согласно § 7 odst. 7 ZDP. Для каждой ставки действует и максимальная сумма расходов, которую можно применить (она рассчитана от лимита доходов 2 000 000 Kč):

  • 80 % — сельскохозяйственное производство, лесное и водное хозяйство, ремесленные виды деятельности (плотник, слесарь-сантехник, повар…). Не более 1 600 000 Kč расходов в год.
  • 60 % — прочие виды предпринимательской деятельности (свободные, регулируемые, лицензируемые) — самая частая ставка для ИП (OSVČ) в ИТ, маркетинге или торговле. Не более 1 200 000 Kč.
  • 40 % — иная самостоятельная деятельность без предпринимательской лицензии (авторские гонорары, эксперты, переводчики, свободные профессии). Не более 800 000 Kč.
  • 30 % — доходы от аренды имущества, включённого в состав предпринимательского имущества. Не более 600 000 Kč.

Действующий лимит для выбранной ставки Taxorio рассчитает и выведет прямо под выбором процента («Макс. расходы при ставке 60%: 1,2 млн Kč в год»).

💡 Совет: не знаете, какая ставка паушальных расходов действует для вашего вида деятельности? Спросите AI-ассистента — «Какая ставка паушальных расходов действует для графического дизайнера?» — и получите ответ со ссылкой на конкретный параграф закона.

Налоговый режим: стандартный или фиксированный налог

Вкладка Настройки → Налоговый режим решает не то же самое, что паушальные расходы — она переключает между стандартным налогообложением и фиксированным налогом (paušální daň) (§ 2a ZDP), то есть единым ежемесячным платежом, который покрывает и налог, и страховые взносы.

  • При включении фиксированного налога вы выбираете и диапазон (I, II или III), и год, с которого вы в этом режиме.
  • Фиксированный налог нельзя совмещать со статусом плательщика НДС — Taxorio предупредит об этом при переключении.
  • В режиме фиксированного налога паушальные расходы не настраиваются: переключатель в Данных компании исчезает, а вместо него появляется объяснение почему. Расходы для налога вообще не учитываются — но продолжать их фиксировать можно.

Условия, диапазоны и переход между режимами станут темой отдельной статьи о фиксированном налоге (paušální daň) в разделе Налоги и экспорты.

Как изменение настроек влияет на расчёты

Изменение отражается немедленно во всех расчётах и обзорах. Исторические данные (уже выставленные счета и учтённые расходы) не меняются — меняется только способ их агрегации и расчёта налоговой базы. Экспорты, сформированные после изменения, уже считают по новым настройкам.