Nastavení a účet · 4 min čtení

Daňové nastavení — DPH, výdaje a daňový režim

Kde v Nastavení najdete daňový status DPH, zdaňovací období, výdajový paušál a finanční úřad, čím se od nich liší záložka Daňový režim a jak každá volba ovlivní výpočty.

Kde daňové nastavení najdete

Daňová nastavení jsou ve skupině Firma a daně a jsou rozdělená do dvou záložek — vyplatí se vědět, co je kde:

  • Nastavení → Firemní údaje — daňový status DPH, DIČ, zdaňovací období DPH, výdajový paušál, příslušný finanční úřad a údaje pro pojistné.
  • Nastavení → Daňový režim — jediná volba: jestli jedete ve standardním režimu, nebo v paušální dani (a v jakém pásmu).

Nastavení je klíčové — ovlivňuje karty na Přehledu, výpočty v sekci Daně a odvody, generované exporty i daňový kalendář.

Daňový status DPH

Taxorio podporuje tři daňové statusy. Volba ovlivňuje generované exporty, daňový kalendář i způsob zobrazení DPH na fakturách:

Neplátce DPH

Nejste registrováni k DPH. Faktury vystavujete bez DPH, nepodáváte přiznání k DPH ani kontrolní hlášení. V daňovém kalendáři se DPH termíny nezobrazují a na Přehledu místo karty „DPH k úhradě“ uvidíte kartu Obrat pro DPH, která hlídá, jak blízko jste povinné registraci.

Identifikovaná osoba (IO, § 6g–§ 6l ZDPH)

Nejste plátcem DPH v plném smyslu, ale máte registrační povinnost kvůli přeshraničním transakcím — nejčastěji přijetí služby ze zahraničí (Google Ads, Adobe, AWS…) nebo pořízení zboží z EU nad 326 000 Kč ročně.

  • Odvádíte DPH z přijatých plnění v režimu přenesení daňové povinnosti — EU služby (§ 24 ZDPH), služby ze třetích zemí jako USA/UK/CH (§ 108 odst. 3 písm. a) ZDPH), EU zboží (§ 16 ZDPH) i domácí § 92a ZDPH.
  • Nemáte nárok na odpočet DPH na vstupu.
  • Podáváte DP3 (jen v obdobích s takovým plněním), ale nepodáváte KH1 — kontrolní hlášení je jen pro plátce.
  • Při nastavení IO vyplňte datum registrace — od kdy jste na finančním úřadě registrováni.

Plátce DPH

Jste registrováni k DPH (§ 94 a násl. ZDPH). Faktury obsahují DPH, sledujete daň na výstupu i na vstupu, podáváte DP3 i KH1 a máte nárok na odpočet.

⚠️ Pozor: Daňový status měňte pouze v souladu se skutečným stavem vaší registrace na finančním úřadě. Nesprávné nastavení vede k chybným výkazům.

DIČ

DIČ ve tvaru CZ + IČO (např. CZ12345678) je povinné pro plátce DPH i pro identifikovanou osobu. Tiskne se na faktury a uvádí se v DPH exportech.

Zdaňovací období DPH

Volba se v Nastavení nabídne jen plátci DPH. Identifikovaná osoba ji nemá — její zdaňovací období je podle § 99 ZDPH vždy kalendářní měsíc (čtvrtletní volbu dává § 99a jen plátci), takže si Taxorio měsíční období nastaví samo. Neplátce zdaňovací období neřeší vůbec.

Volba ovlivňuje termíny v daňovém kalendáři i členění DPH exportů:

  • Měsíční — přiznání se podává do 25. dne následujícího měsíce.
  • Čtvrtletní — přiznání se podává do 25. dubna, 25. července, 25. října a 25. ledna.

Čtvrtletní období si podle § 99a ZDPH můžete zvolit, jen když obrat za bezprostředně předcházející kalendářní rok nepřesáhl 15 000 000 Kč, nejste nespolehlivý plátce a změnu oznámíte správci daně do konce ledna daného roku. Volba navíc není možná pro rok, ve kterém jste se stali plátcem, ani pro rok bezprostředně následující — první dva roky plátcovství je tedy měsíční období povinné.

Příslušný finanční úřad

V téže záložce vyberte finanční úřad a územní pracoviště. Pole je nepovinné, ale bez něj bude v XML pro EPO chybět kód úřadu a formulář si ho po vás vyžádá při podání. Taxorio umí úřad navrhnout podle PSČ vaší adresy — stačí kliknout na nabídku automatického výběru.

Výdajový paušál pro daň z příjmů

V sekci Daň z příjmů (rovněž ve Firemních údajích) je přepínač Výdajový paušál, kterým volíte, jak se počítá základ daně:

  • Skutečné výdaje (přepínač vypnutý) — základ daně = příjmy minus skutečně evidované náklady v Taxoriu.
  • Paušální výdaje (přepínač zapnutý) — základ daně = příjmy × (1 − procento paušálu). Doklady evidujte dál, na daň z příjmů ale nemají vliv.

Procento paušálu a jeho strop

Sazbu vyberte podle svého oboru dle § 7 odst. 7 ZDP. U každé platí i maximální částka výdajů, kterou lze uplatnit (odvozená od limitu příjmů 2 000 000 Kč):

  • 80 % — zemědělská výroba, lesní a vodní hospodářství, řemeslné živnosti (tesař, instalatér, kuchař…). Nejvýše 1 600 000 Kč výdajů ročně.
  • 60 % — ostatní živnosti (volné, vázané, koncesované) — nejčastější sazba pro OSVČ v IT, marketingu nebo obchodu. Nejvýše 1 200 000 Kč.
  • 40 % — jiná samostatná činnost bez živnostenského oprávnění (autorské honoráře, znalci, tlumočníci, svobodná povolání). Nejvýše 800 000 Kč.
  • 30 % — příjmy z nájmu majetku zařazeného v obchodním majetku. Nejvýše 600 000 Kč.

Aktuálně platný strop pro zvolenou sazbu si Taxorio dopočítá a vypíše rovnou pod výběrem procenta („Max. výdaje při 60 % paušálu: 1,2 mil. Kč ročně“).

💡 Tip: Nevíte, která sazba platí pro váš obor? Zeptejte se AI asistenta — „Jaká sazba paušálních výdajů platí pro grafického designéra?“ — a dostanete odpověď i s odkazem na konkrétní paragraf.

Daňový režim: standardní, nebo paušální daň

Záložka Nastavení → Daňový režim řeší něco jiného než výdajový paušál — přepíná mezi standardním zdaněním a paušální daní (§ 2a ZDP), tedy jednou měsíční platbou, která pokrývá daň i pojistné.

  • Při zapnutí paušální daně vyberete i pásmo (1., 2. nebo 3.) a rok, od kterého v režimu jste.
  • Paušální daň nelze kombinovat s plátcovstvím DPH — Taxorio na to při přepnutí upozorní.
  • V paušálním režimu se výdajový paušál nenastavuje: přepínač ve Firemních údajích zmizí a místo něj je vysvětlení proč. Výdaje se pro daň nezohledňují vůbec — evidovat je ale dál můžete.

Podrobnosti k podmínkám, pásmům a přechodu najdete v článku Paušální daň — jak na ni v Taxoriu.

Jak změna nastavení ovlivní výpočty

Změna se projeví okamžitě ve všech výpočtech a přehledech. Historická data (už vystavené faktury a zaevidované náklady) se nemění — mění se jen způsob jejich agregace a výpočtu základu daně. Exporty vygenerované po změně už počítají podle nového nastavení.