Nastavení a účet · 3 min čtení

Daňové nastavení — DPH a paušální výdaje

Jak nakonfigurovat DPH v Taxoriu — nastavení režimu (plátce, neplátce, identifikovaná osoba), zdaňovací období a paušální výdaje pro daňové přiznání OSVČ.

Kde najdete daňové nastavení

Všechna daňová nastavení jsou soustředěna v sekci Nastavení → Daně. Správné nastavení je klíčové — ovlivňuje výpočty v daňovém přehledu, generované exporty i daňový kalendář.

Nastavení DPH

Daňový status DPH

Taxorio nyní podporuje tři daňové statusy. Nastavení ovlivňuje generované exporty, daňový kalendář i způsob zobrazení DPH na fakturách:

Neplátce DPH

Nejste registrováni k DPH. Faktury vystavujete bez DPH, nepodáváte DPH přiznání ani Kontrolní hlášení. V daňovém kalendáři se nezobrazují DPH termíny.

Identifikovaná osoba (IO §6g–§6l ZDPH)

Nejste plátcem DPH v plném smyslu, ale máte registrační povinnost z důvodu přeshraničních transakcí — nejčastěji přijetí služeb ze zahraničí (Google Ads, Adobe, AWS...) nebo pořízení zboží z EU nad 326 000 Kč ročně.

  • Odvádíte DPH z přijatých reverse charge transakcí — EU služby (§24 ZDPH), služby ze třetích zemí jako USA/UK/CH (§108/1/c ZDPH), EU zboží (§16 ZDPH) i domácí §92a ZDPH.
  • Nemáte nárok na odpočet DPH na vstupu.
  • Podáváte DP3 (pouze v obdobích s RC transakcemi), ale nepodáváte KH1 (Kontrolní hlášení — §101a ZDPH, jen plátci).
  • Při nastavení IO vyplňte Datum registrace IO — od kdy jste registrováni na FÚ.

Plátce DPH

Jste registrováni k DPH (§94 ZDPH). Faktury obsahují DPH, sledujete daň na výstupu i vstupu, podáváte DP3 i KH1, máte nárok na odpočet.

⚠️ Pozor: Změnu daňového statusu provádějte pouze v souladu se skutečným stavem vaší registrace na finančním úřadě. Nesprávné nastavení vede k chybným výkazům.

DIČ

DIČ ve formátu CZ + IČO (např. CZ12345678) je povinné pro plátce DPH i identifikovanou osobu. Tiskne se na faktury a uvádí se v DPH exportech.

Zdaňovací období

Nastavení zdaňovacího období ovlivňuje termíny v daňovém kalendáři i způsob členění DPH exportů:

  • Měsíční — přiznání se podává každý měsíc do 25. dne následujícího měsíce.
  • Čtvrtletní — přiznání se podává čtyřikrát ročně do 25. dubna, 25. července, 25. října a 25. ledna.

Čtvrtletní zdaňovací období lze zvolit pouze tehdy, pokud váš obrat za předchozí kalendářní rok nepřesáhl 15 000 000 Kč a jste plátcem DPH alespoň jeden rok. Přechod musíte nahlásit finančnímu úřadu.

Nastavení výdajů a základu daně DPFO

Metoda uplatňování výdajů

  • Skutečné výdaje — základ daně se počítá jako příjmy mínus skutečně evidované náklady v Taxoriu.
  • Paušální výdaje — základ daně se počítá jako příjmy krát (1 − sazba paušálu).

Sazba paušálních výdajů

Pokud zvolíte paušální výdaje, vyberte sazbu odpovídající vašemu oboru dle § 7 odst. 7 ZDP:

  • 80 % — zemědělská výroba, lesní a vodní hospodářství, řemeslné živnosti (tesař, instalatér, kuchař apod.).
  • 60 % — ostatní živnosti (volné, vázané, koncesované) — nejčastější sazba pro freelancery a OSVČ v IT, marketingu, obchodu.
  • 40 % — příjmy z jiného podnikání neuvedeného výše (autorské honoráře, příjmy znalců a tlumočníků).
  • 30 % — příjmy z pronájmu majetku zařazeného v obchodním majetku.
💡 Tip: Pokud nevíte, která sazba platí pro váš obor, zadejte dotaz AI asistentovi: „Jaká sazba paušálních výdajů platí pro grafického designéra?" — dostanete odpověď s odkazem na konkrétní paragraf zákona.

Jak změna nastavení ovlivní výpočty

Změna daňového nastavení se projeví okamžitě ve všech výpočtech a přehledech v Taxoriu. Historická data (již vystavené faktury a náklady) se nemění — mění se pouze způsob jejich agregace a výpočtu základu daně. Exporty generované po změně nastavení budou reflektovat nové nastavení.