Калькулятор подоходного налога для чешских ИП (OSVČ) 2026
Введите свой доход и сразу увидите, что выгоднее — работать как ИП (OSVČ) или быть наёмным работником. Калькулятор учитывает подоходный налог, страховые в зносы и скидки.
Ваши данные
Оклад 80 000 Kč стоит работодателю 107 040 Kč в месяц. Поэтому сопоставимая сумма счетов ИП — это 107 040 Kč, а не 80 000 Kč.
| Наёмный работник | ИП (OSVČ), паушальные расходы 60 % | ИП (OSVČ), паушальный налог · 1-й уровеньСамый выгодный вариант | |
|---|---|---|---|
| Оклад / выставленные счета | 80 000 Kč | 80 000 Kč | 80 000 Kč |
| Подоходный налог | -9 430 Kč | -2 230 Kč | -100 Kč |
| Социальное страхование | -5 680 Kč | -5 139 Kč | -5 756 Kč |
| Медицинское страхование | -3 600 Kč | -3 306 Kč | -3 306 Kč |
| Расходы на предпринимательство | — | — | — |
| Чистый доход | 61 290 Kč | 69 325 Kč | 70 838 Kč |
| Эффективная налоговая нагрузкаⓘ | 23,4 % | 13,3 % | 11,5 % |
| Стоимость труда для фирмыⓘ | 107 040 Kč | — | — |
- Оклад / выставленные счета
- 80 000 Kč
- Подоходный налог
- -100 Kč
- Социальное страхование
- -5 756 Kč
- Медицинское страхование
- -3 306 Kč
- Расходы на предпринимательство
- —
- Чистый доход
- 70 838 Kč
- Эффективная налоговая нагрузка
- 11,5 %
- Стоимость труда для фирмы
- —
- Оклад / выставленные счета
- 80 000 Kč
- Подоходный налог
- -9 430 Kč
- Социальное страхование
- -5 680 Kč
- Медицинское страхование
- -3 600 Kč
- Расходы на предпринимательство
- —
- Чистый доход
- 61 290 Kč
- Эффективная налоговая нагрузка
- 23,4 %
- Стоимость труда для фирмы
- 107 040 Kč
- Оклад / выставленные счета
- 80 000 Kč
- Подоходный налог
- -2 230 Kč
- Социальное страхование
- -5 139 Kč
- Медицинское стра хование
- -3 306 Kč
- Расходы на предпринимательство
- —
- Чистый доход
- 69 325 Kč
- Эффективная налоговая нагрузка
- 13,3 %
- Стоимость труда для фирмы
- —
Эффективная налоговая нагрузка: В каждом столбце свой знаменатель — у наёмного работника отчисления считаются от оклада, у ИП от суммы выставленных счетов. Поэтому ставки нельзя сравнивать напрямую, решает чистый доход.
Стоимость труда для фирмы: Сколько фирма реально платит за Вас — оклад плюс 24,8 % социального и 9 % медицинского страхования. Эту сумму можно сравнить со счетами ИП (OSVČ).
Самый выгодный вариант: ИП (OSVČ), паушальный налог · 1-й уровень, на 9 548 Kč больше в месяц
С учётом оплачиваемого отпуска и больничных раз ница сокращается до 3 755 Kč в месяц.
Что не показывает эта цифра
- Оплачиваемый отпуск (4 недели)
- наёмный работник +4 714 Kč
- 10 дней больничного в год
- наёмный работник +1 079 Kč
- Прирост пенсии за каждый год страхования (в месяц)ⓘ
- Наёмный работник546 KčИП (OSVČ), паушальные расходы 60 %260 KčИП (OSVČ), паушальный налог · 1-й уровень292 Kč
При расторжении трудового договора по инициативе работодателя у работника может возникнуть право на выходное пособие (§ 67 Трудового кодекса). Его размер зависит от причины и продолжительности трудовых отношений, поэтому калькулятор его не рассчитывает.
Если решите перейти на ИП, Taxorio возьмёт на себя выставление счетов, учёт расходов и ежегодную налоговую декларацию.
Начать бесплатноСамый выгодный вариант: ИП (OSVČ), паушальный налог · 1-й уровень, на 9 548 Kč больше в месяц
С учётом оплачиваемого отпуска и больничных разница сокращается до 3 755 Kč в месяц.
Как рассчитывается налог чешского ИП (OSVČ)
Подоходный налог ИП (DPFO)
Налог на доходы физических лиц (DPFO) у ИП (OSVČ) рассчитывается от налоговой базы, которую составляют доходы, уменьшенные на расходы. К налоговой базе применяется ставка 15 % для доходов до 1 762 812 Kč и 23 % для части, превышающей этот порог. От рассчитанного налога затем вычитаются скидки — базовая скидка на налогоплательщика (sleva na poplatníka) составляет 30 840 Kč в год.
(доходы − расходы) × 15 % − налоговые скидки
Паушальные vs. фактические расходы
Вместо фактических расходов ИП может применить расходный паушал (výdajový paušál). Паушальные расходы выгодны тогда, когда фактические затраты на бизнес ниже.
- 80 %
Ремёсла и сельское хозяйство — максимальный предел 1 600 000 Kč.
- 60 %
Предприниматели (живностники) — свободные, ремесленные и регулируемые промыслы, максимальный предел 1 200 000 Kč.
- 40 %
Свободные профессии — максимальный предел 800 000 Kč.
- 30 %
Аренда коммерческого имущества — максимальный предел 600 000 Kč.
Паушальный налог — один платёж вместо трёх
Вместо налога на прибыль и отчислений на социальное и медицинское страхование при паушальном режиме Вы платите только один ежемесячный платёж. В зависимости от размера дохода и вида деятельности Вы попадаете в один из трёх уровней: 1-й уровень — 9 162 Kč, 2-й уровень — 16 745 Kč или 3-й уровень — 27 139 Kč в месяц. Войти в режим можно с доходом до 2 000 000 Kč, если Вы не являетесь плательщиком НДС и не имеете одновременно трудового договора.
Однако паушальный режим не позволяет применить никакие налоговые льготы — ни базовую скидку на налогоплательщика, ни скидку на супруга, ни налоговый бонус на детей. При трёх детях это 65 364 Kč в год, которые Вы могли бы получить в стандартном режиме.
ИП (OSVČ) vs. наёмный работник — основные различия
Наёмный работник платит социальное страхование по ставке 7,1 % и медицинское — 4,5 % от брутто-зарплаты. ИП (OSVČ), напротив, платит социальное страхование в размере 29,2 % от 55 % налоговой базы, а медицинское — 13,5 % от 50 % налоговой базы. Более низкая база начисления означает более низкие отчисления, но и более низкую пенсию — а наёмный работник вдобавок получает оплачиваемый отпуск, оплату больничного и возможное право на выходное пособие. Что выгоднее, зависит от уровня дохода, выбранного режима расходов и количества детей, поэтому посчитайте это выше вместо общего ответа.
Частые вопросы
Как рассчитывается подоходный налог чешского ИП (OSVČ) в 2026 году?+
Налоговая база = доходы − расходы (фактические или паушальные 30–80 %). К налоговой базе применяется ставка 15 % (23 % для части дохода свыше 1 762 812 Kč). Затем вычитаются налоговые скидки — базовая скидка на налогоплательщика (sleva na poplatníka) составляет 30 840 Kč в год. Калькулятор выше выполняет расчёт автоматически после ввода доходов и расходов.
Каковы проценты паушальных расходов для чешских ИП (OSVČ) в 2026 году?+
Паушальные расходы зависят от вида деятельности: 80 % дохода для ремесленных промыслов и сельского хозяйства (макс. 1 600 000 Kč), 60 % для прочих промыслов (макс. 1 200 000 Kč), 40 % для прочих ИП (макс. 800 000 Kč), 30 % для аренды коммерческого имущества (макс. 600 000 Kč).
Что такое паушальный налог (paušální daň) и сколько он стоит в 2026 году?+
Паушальный налог (paušální daň, §2a Закона о подоходном налоге) — это упрощённый налоговый режим для чешских ИП (OSVČ) с доходом до 2 000 000 Kč. В 2026 году есть три уровня: 1-й уровень — 9 162 Kč/мес (обязательство за весь год; за январь–июнь первоначально платили 9 984 Kč, поэтому возникла переплата; доход до 1 000 000 Kč), 2-й уровень — 16 745 Kč/мес (до 1 500 000 Kč), 3-й уровень — 27 139 Kč/мес (до 2 000 000 Kč). Платёж покрывает подоходный налог, а также социальное и медицинское страхование.
Должны ли чешские ИП (OSVČ) платить авансы по подоходному налогу?+
Авансы подлежат уплате, если Ваше налоговое обязательство за предыдущий год превысило 30 000 Kč. До 150 000 Kč Вы платите два аванса в год (40 % к 15 июня и 40 % к 15 декабря); свыше 150 000 Kč Вы платите четыре квартальных аванса (по 25 % каждый).
Должен ли я платить авансы на социальное и медицинское страхование?+
Да. ИП (OSVČ) на основной деятельности платит минимальный ежемесячный аванс на социальное страхование 5 005 Kč и на ме дицинское страхование 3 306 Kč (2026). Для побочной деятельности минимальный аванс на социальное страхование составляет 1 574 Kč, либо Вы можете быть освобождены, если Ваша налоговая база не превышает 117 521 Kč.
Что такое побочная деятельность (vedlejší činnost)?+
Побочная деятельность означает ведение бизнеса наряду с трудоустройством, обучением, уходом за ребёнком до 4 лет или получением пенсии. Преимущество — более низкий минимальный аванс на социальное страхование (1 574 Kč/месяц) и возможность освобождения от уплаты социального страхования, если налоговая база не превышает 117 521 Kč в год.
Почему нельзя напрямую сравнивать оклад и счета ИП?+
Оклад — это не то, что фирма реально за Вас платит. К нему добавляется 24,8 % социального и 9 % медицинского страхования, которое платит работодатель, поэтому оклад 80 000 Kč обходится фирме в 107 040 Kč. Именно эту сумму, а не оклад, можно сравнивать со счетами ИП (OSVČ). Калькулятор показывает её в строке Стоимость труда для фирмы.
Могу ли я на паушальном налоге воспользоваться льготой на ребёнка?+
Нет. Паушальный налог не допускает никаких скидок и бонуса — ни на налогоплательщика, ни на супруга, ни на детей. При трёх детях речь идёт о 65 364 Kč в год, которые Вы получили бы в другом режиме. Поэтому при наличии детей вердикт калькулятора часто меняется на противоположный.
Сколько я потеряю в пенсии как ИП?+
База начисления наёмного работника — это весь оклад целиком. У ИП в обычном режиме — только 55 % прибыли, а на паушальном налоге в 1-м уровне — 115 % минимальной базы. За каждый год страхования в пенсию засчитывается 1,495 % редуцированной базы, поэтому разница растёт с каждым годом. Калькулятор показывает её в панели Что не показывает эта цифра.
Похожие инструменты
Другие калькуляторы, которые пригодятся к этому расчёту.
Паушальный налог (paušální daň) — выгодно ли это?
Узнайте, подходит ли Вам режи м паушального налога. Калькулятор сравнивает Вашу общую налоговую нагрузку в обоих режимах и учитывает льготы на детей.
Калькулятор чистой зарплаты
Рассчитайте чистую зарплату из брутто. Учитывает страховые взносы, базовую скидку на налогоплательщика, льготы на детей и расходы работодателя.
Авансы ИП (OSVČ) на страховые взносы
Узнайте размер ежемесячных авансов на социальное и медицинское страхование в зависимости от Вашей прибыли. Минимальные авансы 2026, основная и побочная деятельность.
Посчитали? Taxorio доведёт это до конца вместо Вас.
Сформируйте налоговую декларацию одним кликом — Taxorio рассчитает налог и страховые взносы вместо Вас. Бесплатный тариф навсегда, без платёжной карты.
Начать бесплатно →