Аккуратная разбивка расходов по категориям — основа понятного учёта. В Taxorio есть готовый справочник категорий, который покрывает потребности OSVČ от программистов и дизайнеров до торговых представителей и ремесленников. У каждой категории свой код, ясные границы и прямое влияние на то, как выглядят ваши отчёты и данные для налоговой декларации. Ниже — все категории, для кого каждая из них, и как ИИ подставляет их при распознавании документа.
Почему категория важна
Признание расхода в Чехии опирается на § 24 закона № 586/1992 Sb. о подоходных налогах: расход уменьшает базу, если он понесён ради получения, обеспечения или сохранения налогооблагаемого дохода. Правильная категория позволяет:
- быстро увидеть, сколько уходит на каждую группу расходов
- подготовить данные для декларации и возможной налоговой проверки
- заметить, где есть смысл экономить
- обосновать расход перед налоговой
Категории, уменьшающие базу
SOFTWARE — Программное обеспечение и лицензии
Что сюда относится: лицензии на программы, подписки на SaaS-инструменты, облачные сервисы. Adobe Creative Cloud, Microsoft 365, GitHub Copilot, Slack, Figma, Notion, а также веб-хостинг и оплата доменов.
Кому нужна: в первую очередь IT-специалистам, дизайнерам, маркетологам — но сегодня хотя бы пару подписок оплачивает почти каждый OSVČ.
Налоговая заметка: годовая подписка, оплаченная в декабре, признаётся расходом в год оплаты (при налоговом учёте). В полноценной бухгалтерии её распределили бы по периодам.
HARDWARE — Оборудование и техника
Что сюда относится: компьютеры, ноутбуки, мониторы, клавиатуры, мыши, принтеры, телефоны, планшеты, камеры, микрофоны, внешние диски.
Кому нужна: IT-специалистам, графическим дизайнерам, фотографам, видеооператорам, подкастерам, журналистам.
Налоговая заметка: технику до 80 000 Kč можно списать разово в год покупки, более дорогое оборудование амортизируется. Если устройство используется и в личных целях, в расход идёт только соответствующая доля — для рабочего ноутбука это обычно 80 %.
MATERIAL — Материалы
Что сюда относится: расходные материалы, которые прямо уходят в заказ: плитка, цемент, трубы, кабели, краска, ткани, бумага, типографские краски, дерево, металл.
Кому нужна: ремесленникам, столярам, портным, типографиям, художникам, керамистам, фотографам.
Подсказка: магазины стройматериалов и инструмента — Hornbach, OBI, Würth, Electroworld — модель обычно относит именно сюда.
TOOLS — Инструменты
Что сюда относится: профессиональный инструмент и приборы. Дрель, пила, сварочный аппарат, мультиметр, измерительные приборы, садовый инструмент, кухонное оборудование для кейтеринга.
Кому нужна: ремесленникам, садовникам, поварам, лаборантам, автомеханикам.
Подсказка: отличайте TOOLS — инструмент для непосредственной работы — от HARDWARE, куда идут электроника и компьютерная техника.
FUEL — Топливо
Что сюда относится: бензин, дизель, LPG — заправки для рабочих поездок.
Кому нужна: всем, кто использует автомобиль в работе: торговым представителям, ремесленникам, перевозчикам, выездным специалистам.
Налоговая заметка: при паушале на транспорт (5 000 Kč в месяц) топливо отдельно не списывается. Топливо как фактический расход требует путевого листа.
VEHICLE — Автомобиль (ремонт, страхование)
Что сюда относится: ремонт и обслуживание, шины, страхование, дорожный налог, техосмотр, лизинг или платежи по автокредиту.
Кому нужна: той же группе, что и FUEL, — всем, у кого автомобиль является рабочим инструментом.
TRAVEL — Командировочные расходы
Что сюда относится: авиабилеты, проезд поездом, автобусом и городским транспортом, поездки Bolt или Uber по работе, проживание в поездках, взносы за участие в конгрессах.
Кому нужна: консультантам, торговым представителям, лекторам, IT-специалистам, ездящим на конференции.
RENT — Аренда
Что сюда относится: аренда офиса, коворкинга, мастерской, склада или помещения для деятельности. При работе из дома — доля арендной платы, соответствующая площади, которая используется для работы.
Кому нужна: OSVČ с собственным помещением, офисом или местом в коворкинге.
PHONE — Телефон и интернет
Что сюда относится: мобильный тариф, домашний интернет, пакеты трафика — в доле рабочего использования.
Кому нужна: практически каждому OSVČ.
OFFICE — Канцелярские товары
Что сюда относится: канцелярия (бумага, ручки, папки), рабочая одежда и средства защиты, почтовые расходы и прочие мелочи для офиса.
Кому нужна: всем, в разной степени.
MARKETING — Маркетинг и реклама
Что сюда относится: реклама в Google Ads, Meta Ads, LinkedIn Ads, разработка сайта, SEO, PR, печатные материалы (визитки, листовки), спонсорство, фотографии для сайта и соцсетей.
Кому нужна: тем, кто вкладывается в продвижение своих услуг или товаров.
EDUCATION — Обучение и курсы
Что сюда относится: профильные курсы, онлайн-обучение (Udemy, Coursera), сертификационные экзамены, профессиональная литература, входной билет на конференцию.
Кому нужна: IT-специалистам (сертификации AWS, Azure), консультантам, всем, кто вкладывается в свою квалификацию.
Условие: обучение должно быть напрямую связано с вашей деятельностью. Кулинарные курсы для программиста налоговым расходом не будут.
SERVICES — Услуги
Что сюда относится: внешние услуги и субподряд — комиссии платформ (Upwork, Toptal), коучинг и наставничество по работе, отдельные работы от подрядчиков и прочие профессиональные услуги без собственной категории.
Кому нужна: практически всем — это универсальная категория.
INSURANCE — Страхование
Что сюда относится: страхование предпринимательских рисков, профессиональной ответственности, имущества, используемого в работе, а также автомобиля, если вы не учитываете его в VEHICLE.
Кому нужна: тем, у кого риск ответственности выше: IT-консультантам, архитекторам, врачам, юристам, ремесленникам на стройке.
LEGAL — Юридические услуги
Что сюда относится: адвокат, нотариус, составление и проверка договоров, юридические консультации, судебные и административные сборы, связанные с деятельностью.
Кому нужна: тем, кто работает с договорами, спорами или правовой защитой бизнеса.
ACCOUNTING — Бухгалтерские услуги
Что сюда относится: бухгалтерские и налоговые консультации, ведение учёта внешним бухгалтером, подготовка декларации, аудит.
Кому нужна: всем, кто отдаёт учёт или налоги специалисту.
OTHER — Прочее
Что сюда относится: всё, что не попадает в перечисленные категории: административные сборы, гербовые сборы, расходы на охрану труда.
Подсказка: если в «Прочее» регулярно уходит много однотипных документов, напишите нам — возможно, для них стоит завести отдельную категорию.
Две категории, которые базу не уменьшают
Их в Taxorio видно отдельно, в группе «Неналоговые расходы». Документ туда занести можно и нужно — так у вас сходится движение денег, — но в расчёт налога он не пойдёт.
REPRESENTATION — Представительские расходы и подарки
Угощение и приём деловых партнёров, подарки клиентам, корпоративные мероприятия, а также рекламные предметы дороже 500 Kč без DPH за штуку или без логотипа компании. По § 25 абз. 1 п. t) закона о подоходных налогах это не налоговый расход, а по § 72 абз. 4 закона о DPH по нему нет права на вычет.
OSVC_LEVIES — Отчисления ИП
Ваши собственные взносы: авансы и доплаты в ČSSZ или OSSZ, платежи в медицинскую страховую и подоходный налог, уплаченный налоговой. Документ от страховой или ČSSZ на взносы OSVČ идёт всегда сюда, а не в INSURANCE. Эти платежи расходом предпринимателя не являются (§ 25 абз. 1 п. g) и п. s) закона о подоходных налогах).
Как ИИ подставляет категорию
Taxorio разбирает загруженный документ автоматически. Вы снимаете чек или загружаете PDF-счёт, и дальше система:
- читает текст документа
- определяет поставщика — Hornbach ведёт к MATERIAL, Shell к FUEL, Amazon Web Services к SOFTWARE
- разбирает описание позиций — «Adobe Creative Cloud» указывает на SOFTWARE, «дрель Bosch» на TOOLS
- предлагает категорию — вы подтверждаете её или меняете одним нажатием
Предложение остаётся предложением: последнее слово всегда за вами, и изменить категорию можно и позже, при редактировании расхода.
Границы Taxorio: Taxorio помогает ИП в Чехии выставлять счета и вести учёт доходов и расходов. Это не полноценная бухгалтерия и не персональная налоговая консультация. Нестандартный или неподдерживаемый случай перед подачей отчётности проверьте с чешским бухгалтером или налоговым консультантом.