Z minimálních záloh budete mít minimální důchod. Doslova.
Patří to k nejčastějším omylům začínajících OSVČ: „Budu platit nejnižší možné zálohy a ušetřené peníze využiju jinak." Logika dává smysl jen do chvíle, než si uvědomíte, jak se počítá důchod. Výše vašeho budoucího starobního důchodu totiž přímo závisí na tom, z jakých částek jste celý život platili sociální pojištění.
Kdo platí minimum, kupuje si minimální důchod. V tomto článku si ukážeme, kolik to v číslech roku 2026 reálně znamená — a hlavně tři konkrétní způsoby, jak si na důstojnější stáří přilepšit.
Jak se počítá starobní důchod
Český starobní důchod se skládá ze dvou částí:
- Základní výměra — pevná částka, stejná pro všechny. V roce 2026 činí 4 900 Kč měsíčně.
- Procentní výměra — závisí na tom, jak dlouho jste byli pojištěni a z jakých příjmů. Tady se rozhoduje o tom, jestli budete mít důchod 16 nebo 30 tisíc.
Procentní výměra se počítá z takzvaného výpočtového základu. Ten vznikne z průměru všech vašich výdělků (přesněji vyměřovacích základů) za celou kariéru, přepočtených na dnešní hodnotu. Tento průměr se ještě zredukuje podle redukčních hranic. Pro rok 2026 platí:
- z částky do 21 546 Kč se započte 99 %,
- z částky mezi 21 546 a 195 868 Kč se započte 26 %,
- nad 195 868 Kč se už nepřihlíží.
Za každý rok pojištění pak dostanete 1,495 % výpočtového základu (hodnota platná pro důchody přiznané v roce 2026). Při 40 letech pojištění je to tedy 40 × 1,495 % = 59,8 % výpočtového základu.
Kolik si OSVČ na minimu reálně našetří na důchod
Tady je jádro problému. Vyměřovací základ OSVČ — tedy částka, ze které se důchod počítá — vychází z toho, kolik jste odvedli na pojistném, ne z vašich skutečných tržeb. Kdo platí jen minimum, má nízký vyměřovací základ, a tím i nízký výpočtový základ.
Ilustrativní příklad (orientační, ne garance): OSVČ, která celý život platila pouze minimální zálohy (vyměřovací základ kolem 19 600 Kč měsíčně), by po 40 letech pojištění měla procentní výměru zhruba 11 600 Kč. Po přičtení základní výměry 4 900 Kč vychází důchod přibližně 16 500 Kč měsíčně. Skutečná částka závisí na celé vaší kariéře, valorizaci a přepočtech — proto jde čistě o ilustraci řádu, nikoli o příslib.
Pro srovnání: OSVČ, která dlouhodobě platila vyšší zálohy z vyššího vyměřovacího základu, se dostane výrazně výš. Rozdíl mezi „minimem celý život" a „rozumně vyšším pojistným" může být i několik tisíc korun měsíčně — tedy desítky tisíc ročně, po celou dobu pobírání důchodu.
Minimální zálohy 2026: kolik to je
Minimální měsíční záloha na sociální (důchodové) pojištění OSVČ na hlavní činnost byla pro rok 2026 stanovena na 5 720 Kč (z minimálního vyměřovacího základu 19 587 Kč, což odpovídá 40 % průměrné mzdy 48 967 Kč).
Důležité: Parlament v průběhu roku 2026 schválil zpětné snížení tohoto minima z 40 % na 35 % průměrné mzdy (úroveň roku 2025). Po nabytí účinnosti se minimální záloha sníží a přeplatek za začátek roku se OSVČ vrátí nebo započte do dalších plateb. Aktuální výši a postup vždy ověřte u ČSSZ — detailně se tomu věnujeme v článku Minimální zálohy OSVČ 2026.
Vyměřovací základ pro výpočet pojistného z vašich příjmů je 55 % daňového základu (zisku). Pokud tedy reálně vyděláváte víc, než odpovídá minimu, platíte automaticky víc — a budujete si vyšší důchod.
Jak si přilepšit: tři cesty
Spoléhat se jen na státní důchod z minimálních záloh je riskantní. Naštěstí máte několik nástrojů, jak si na stáří odložit — a část z nich vám stát daňově podpoří.
1. Daňově podporované spoření (DIP, penzijní spoření, životní pojištění)
Na tyto produkty si můžete od základu daně odečíst příspěvky až do souhrnného limitu 48 000 Kč ročně. Pozor — limit je společný pro všechny tři typy dohromady, ne pro každý zvlášť. Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je novější možnost: investujete podle sebe (akcie, fondy), peníze jsou vázané minimálně 10 let a vybíráte nejdříve v 60 letech. Více v článku DIP a daně.
2. Dobrovolné důchodové pojištění u ČSSZ
Tohle je málo známá možnost: dobrovolně si připlácet přímo do státního systému. Zvýšíte tím dobu pojištění i svůj vyměřovací základ. Sazba je 28 %, minimální vyměřovací základ pro rok 2026 je 12 242 Kč, tedy minimální platba 3 428 Kč měsíčně. Nepatří mezi produkty s odpočtem 48 000 Kč — jde o jinou věc (státní systém, ne komerční spoření).
3. Vyšší zálohy než minimum
Nejjednodušší krok: pokud vám to příjmy dovolí, plaťte na sociální pojištění víc než minimum. Každá koruna navíc se promítne do vyššího vyměřovacího základu, a tím i do důchodu.
Kdy budete mít na důchod vůbec nárok
Aby vám nárok na starobní důchod vznikl, musíte být pojištěni nejméně 35 let (do této doby se počítají i náhradní doby — péče o dítě, vojna, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu).
Důchodový věk závisí na roce narození. Ročníky narozené v roce 1989 a později mají jednotný důchodový věk 67 let; pro starší ročníky je věk individuální a postupně roste. Přesný věk i orientační výši důchodu si můžete spočítat v důchodové kalkulačce ČSSZ.
Shrnutí
Minimální zálohy znamenají minimální důchod — to není hrozba, ale matematika. Pokud chcete na stáří víc než zhruba 16 tisíc měsíčně, máte tři páky: daňově podporované spoření (DIP a spol.), dobrovolné důchodové pojištění a vyšší zálohy. Čím dřív začnete, tím větší efekt.
Základ všeho je přehled o tom, kolik reálně vyděláváte a odvádíte. Když máte příjmy a výdaje v pořádku evidované, víte přesně, z čeho se váš vyměřovací základ počítá — a můžete se rozhodovat podle čísel, ne odhadem.