Руководства · · 7 мин чтения

XML для EPO: электронная подача DPH и контрольного отчёта

Как подать декларацию по DPH и контрольный отчёт электронно: форматы DPHDP3, DPHKH1 и DPFDP7, отправка через datovou schránku, EPO или MOJE daně.

XML для EPO: как подать декларацию по DPH и контрольный отчёт электронно

Для плательщиков DPH (daň z přidané hodnoty — чешский НДС) электронная подача обязательна. Тем не менее многие предприниматели до сих пор не понимают, как подготовить XML-файл, куда его загрузить и как избежать ошибок при отправке. Пройдём весь путь по шагам — от подготовки данных и формирования XML до успешной отправки в Finanční správu.

Почему именно XML

XML (eXtensible Markup Language) — структурированный формат данных для обмена между разными системами. Finanční správa Чешской Республики принимает отчётность в XML, потому что это даёт:

  • автоматическую обработку — данные загружаются в системы налоговой без ручного переноса;
  • стандартизацию — чётко описанная структура (XSD-схема) гарантирует правильный формат;
  • проверку — система может автоматически сверить данные до приёма;
  • безопасность — электронная подача с подтверждением личности надёжнее бумажной.

У каждого вида отчётности свой формат XML, описанный XSD-схемой, которую публикует Finanční správa. Файл должен соответствовать схеме, иначе его отклонят.

Какие форматы нужны OSVČ

Для OSVČ (osoba samostatně výdělečně činná — предприниматель без образования юридического лица) важны три вида XML-отчётности.

DPHDP3 — декларация по налогу на добавленную стоимость

Основная декларация по DPH, которая подаётся ежемесячно или ежеквартально. Файл содержит:

  • идентификационные данные плательщика (DIČ, имя, адрес);
  • налоговый период;
  • осуществлённые облагаемые операции (строки 1–13);
  • полученные облагаемые операции с правом на вычет (строки 40–47);
  • расчёт налогового обязательства;
  • данные о превышении вычета над начисленным налогом.

DPHKH1 — kontrolní hlášení (контрольный отчёт)

Подробная расшифровка отдельных операций. Файл содержит:

  • идентификационные данные плательщика;
  • раздел A — осуществлённые операции (A.4 — свыше 10 000 Kč по каждой отдельно, A.5 — до 10 000 Kč общей суммой);
  • раздел B — полученные операции (B.2 — свыше 10 000 Kč по каждой отдельно, B.3 — до 10 000 Kč общей суммой);
  • по каждой операции свыше 10 000 Kč: DIČ контрагента, номер документа, DUZP (дата осуществления облагаемой операции), налоговая база и сумма DPH.

DPFDP7 — декларация по налогу на доходы физических лиц

Годовая декларация. Файл включает:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • доходы от самостоятельной деятельности (приложение № 1);
  • расходы (фактические или по установленному проценту);
  • необлагаемые части налоговой базы;
  • налоговые скидки и льготы;
  • расчёт налога.

Куда и как отправить файл

Для электронной подачи есть три основных пути.

1. Datová schránka

Самый простой и надёжный способ. Datová schránka — государственный электронный почтовый ящик для общения с органами власти; XML-файл отправляется как вложение к сообщению в электронную приёмную вашей налоговой инспекции. Преимущества:

  • электронная подпись не нужна;
  • подтверждение о доставке приходит автоматически;
  • с 2023 года у OSVČ datová schránka заводится автоматически.

Порядок действий: войдите в datovou schránku, создайте новое сообщение, выберите получателем свою налоговую инспекцию, приложите XML-файл и отправьте.

2. EPO (электронная подача для Finanční správy)

Портал EPO по адресу adisspr.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/vstup.faces позволяет загрузить XML-файл и отправить его в налоговую. Для подачи через EPO нужен один из вариантов подтверждения личности:

  • квалифицированная электронная подпись — от аккредитованного поставщика (PostSignum, eIdentity, I.CA);
  • либо вход через NIA (Národní identitní autorita) — например, по банковской идентификации или электронному удостоверению личности (eObčanka).

На портале EPO файл можно не только загрузить, но и проверить: система сверит его со схемой и укажет на ошибки ещё до отправки.

3. Портал MOJE daně

Портал MOJE daně (mojedane.cz) — более современная альтернатива EPO, вход через электронную идентификацию гражданина (NIA). Он позволяет:

  • загрузить XML-файл;
  • заполнить форму интерактивно прямо в браузере;
  • видеть поданную отчётность и платежи;
  • переписываться с налоговой инспекцией.

Как подготовить XML в Taxorio

Составлять XML вручную непрактично, и ошибиться в нём легко: структуры схем сложные, а любая мелочь — неверный формат даты, пропущенный обязательный элемент — приводит к отклонению отчёта.

На тарифе PRO Taxorio формирует XML для всех трёх отчётов (DPHDP3, DPHKH1, DPFDP7) автоматически из данных, которые уже есть в системе. Порядок такой:

  1. Вносите счета и расходы регулярно. Выставленные счета (доходы) и полученные документы (расходы) заносите в Taxorio в течение всего налогового периода. По каждому документу заполните DIČ партнёра, DUZP, налоговую базу и ставку DPH.
  2. Проверьте данные перед формированием. На панели видна сводка DPH на выходе и на входе — убедитесь, что цифры соответствуют вашим ожиданиям.
  3. Сформируйте XML. В разделе экспортов DPH выберите период и вид отчёта. Taxorio сформирует файл по актуальной XSD-схеме Finanční správy.
  4. Скачайте файл и сохраните его на компьютере.
  5. Загрузите его на стороне налоговой — через datovou schránku, EPO или портал MOJE daně.

Для налога на доходы (DPFDP7) Taxorio тоже формирует XML на основе вашего учёта доходов и расходов. Важно знать границы: экспорт содержит только часть по самостоятельной деятельности (§ 7) и базовую скидку на налогоплательщика — льготу на детей, скидку на супруга/супругу, вычеты по § 15 и уже уплаченные авансы добавьте в EPO / MOJE daně перед подачей. Кроме того, всем пользователям, включая тариф FREE, доступен экспорт книги доходов и расходов в CSV.

Проверка файла перед отправкой

Перед отправкой файл стоит проверить. Проверка подтверждает, что он:

  • соответствует нужной XSD-схеме (структура и типы данных);
  • содержит все обязательные элементы;
  • не содержит логических ошибок, например несходящихся сумм.

Проверить можно:

  • на портале EPO — при загрузке XML проверка выполняется автоматически;
  • в приложении EPO для офлайн-подготовки — Finanční správa выпускает отдельный инструмент для подготовки и проверки отчётности;
  • на портале MOJE daně — при загрузке файла проверяется соответствие схеме.

Частые ошибки и как их избежать

1. Неверный формат DIČ

DIČ пишется строго как CZ и номер, без пробелов и дефисов: CZ12345678, а не CZ 123 456 78. При автоматическом формировании из системы выставления счетов эта ошибка исчезает, если реквизиты клиентов заведены правильно — например, подставлены из ARES.

2. Неверный формат даты

Схемы требуют дат в строго определённом виде. Дата осуществления облагаемой операции должна быть записана ровно так, как предписывает схема. Ручная правка XML легко приводит к нарушению формата.

3. Расхождение между декларацией и контрольным отчётом

Суммы в kontrolní hlášení должны соответствовать нужным строкам декларации по DPH. Если оба отчёта формируются из одних и тех же данных, как в Taxorio, проблема не возникает. Она появляется, когда отчёты готовятся по отдельности.

4. Пропущенный номер документа в контрольном отчёте

По операциям свыше 10 000 Kč номер документа в отчёте должен совпадать с номером, который указывает контрагент. По полученным счетам указывайте номер документа поставщика, а не свой внутренний; по выставленным — свой номер счёта.

5. Устаревшая XSD-схема

Finanční správa время от времени обновляет схемы. Файл, собранный по старой схеме, могут отклонить. Если вы пользуетесь обновляемой программой, этот риск минимален.

Сроки подачи

  • Декларация по DPH (DPHDP3) — до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
  • Kontrolní hlášení (DPHKH1) — в тот же срок, что и декларация по DPH (для OSVČ).
  • Декларация по налогу на доходы (DPFDP7) — за 2025 год до 1 апреля 2026 года на бумаге либо до 4 мая 2026 года электронно (установленный законом срок 1 мая приходится на государственный праздник и поэтому сдвигается). Если декларацию подаёт налоговый консультант, срок продлевается до 1 июля.

Электронная подача декларации по налогу на доходы даёт вам лишний месяц по сравнению с бумажной. Если у вас есть datová schránka (а у всех OSVČ она есть по закону), подавать электронно вы обязаны в любом случае. Это ещё один довод в её пользу.

Что нужно подготовить

  1. Datovou schránku — с 2023 года у OSVČ она заводится автоматически. Если вы её ещё не активировали, войдите на mojedatovaschranka.cz с электронной идентификацией гражданина.
  2. Либо электронную подпись или NIA — для подачи через EPO или MOJE daně.
  3. XML-файлы — сформированные вашей системой выставления счетов или учёта.
  4. Сводку уплаченных авансов — чтобы проверить, нет ли недоплаты.

На первый взгляд электронная подача кажется сложной, но на деле она удобнее бумажных бланков. Главное — держать данные в порядке в течение года и пользоваться инструментом, который сформирует XML в правильном формате. Тогда отпадает ручное заполнение форм, а вместе с ним и большая часть ошибок.

⚠️ Текущие границы Taxorio: Taxorio формирует XML сводного отчёта (DPHSHV) по поддерживаемым операциям с контрагентами в ЕС на тарифе PRO. OSS не поддерживается.

Границы Taxorio: Taxorio помогает ИП в Чехии выставлять счета и вести учёт доходов и расходов. Это не полноценная бухгалтерия и не персональная налоговая консультация. Нестандартный или неподдерживаемый случай перед подачей отчётности проверьте с чешским бухгалтером или налоговым консультантом.