Mít přehled o svých financích je pro OSVČ zásadní. Bez něj nemůžete plánovat investice, hlídat cash flow ani včas reagovat na blížící se daňové povinnosti. Přesto řada podnikatelů zjišťuje stav svých financí až na konci roku, kdy je na jakoukoliv optimalizaci pozdě. Obrazovka Přehled v Taxoriu odpovídá na tři otázky, které drobného podnikatele opravdu zajímají: kolik mi z podnikání zbyde, co čeká na moje rozhodnutí a co mě čeká za termíny.
Kolik vám doopravdy zbyde
Úplně nahoře je tmavá karta s jedním velkým číslem. Není to obrat ani zisk na papíře, ale čistý výdělek — příjmy po odečtení výdajů, odhadované daně z příjmů a sociálního i zdravotního pojistného. Tedy peníze, které vám z podnikání opravdu zůstanou.
Pod číslem je barevný pruh, který ukazuje, jak se příjem rozpadá: kolik spolykaly výdaje, kolik daň, kolik odvody a co zbývá vám. Právě tenhle pohled bývá pro začínající OSVČ nejpřekvapivější — odvody na sociální a zdravotní pojištění nejsou zanedbatelná položka a u nižších příjmů převyšují samotnou daň.
Když Taxorio nemá dost údajů na odhad daně a odvodů (typicky hned po registraci, než vyplníte daňové nastavení), ukáže místo toho čistý zisk před zdaněním — jen příjmy minus výdaje. Neschovává to za odhad, který by byl vymyšlený.
Proč se čísla počítají podle data zaplacení
Všechny částky na Přehledu jsou hotovostní: rozhoduje datum, kdy peníze skutečně přišly nebo odešly, ne datum vystavení faktury. Tak se vede daňová evidence u daně z příjmů, takže Přehled ukazuje totéž, co pak uvidíte v Daních a odvodech. Vystavená, ale nezaplacená faktura tedy váš příjem nezvyšuje — a to je správně, protože z ní zatím daň neplatíte.
Karty nejsou u všech stejné
Řada karet pod hlavní kartou se skládá podle vašeho daňového režimu. Plátce DPH, neplátce a člověk v paušálním režimu potřebují jiná čísla, a ukazovat všem všechno by znamenalo ukazovat většině lidí věci, které se jich netýkají.
Karty, které uvidíte vždy
- Přijato letos — uhrazené faktury bez DPH podle data přijetí platby. Pod číslem je srovnání s loňskem ke stejnému dni v roce (ne celý loňský rok proti rozpracovanému letošku, což je srovnání, kterým se dá snadno lhát) a sloupečky za jednotlivé měsíce.
- Nezaplacené faktury — kolik vám klienti dluží, včetně DPH a bez ohledu na rok vystavení. Když jsou mezi nimi faktury po splatnosti, karta to vypíchne červeně i s částkou.
Karty podle režimu
- DPH k úhradě — pro plátce DPH: daň za poslední uzavřené zdaňovací období a termín splatnosti. Umožňuje si peníze vyčlenit průběžně, místo aby na konci čtvrtletí přišlo překvapení.
- Obrat pro DPH — pro neplátce ve standardním režimu: součet tuzemských plnění proti limitu 2 000 000 Kč. Karta hlídá, jak blízko jste povinné registraci k DPH.
- Daň a pojistné — pro standardní režim: orientační odhad daně z příjmů a pojistného za uplynulou část roku.
- Zálohy paušální daně a Limit pásma — pro paušální režim: kolik je letos předepsáno, kdy je splatná další záloha a jak daleko jste od limitu svého pásma. Při překročení limitu daň za daný rok není rovna paušální dani — podáváte přiznání i přehledy (režim tím automaticky nezaniká), takže se to vyplatí hlídat.
Karty jsou orientační odhad, ne přiznání. Závazná čísla se počítají v sekci Daně a odvody podle skutečných pravidel jednotlivých formulářů.
Čeká na vás: co vyžaduje vaše rozhodnutí
Druhá polovina Přehledu je o akci, ne o číslech. Fronta Čeká na vás sesbírá na jedno místo věci ze tří koutů aplikace a u každé rovnou řekne, co s ní dělat:
- Platby ke schválení — bankovní platby, které Taxorio přiřadilo k faktuře a čekají na vaše potvrzení.
- Doklady v poště — co přišlo na sběrný e-mail nebo co jste naskenovali, ale ještě nezařadili do nákladů.
- Faktury po splatnosti — s celkovou částkou, kterou vám klienti dluží, a prokliknutím na připomenutí.
Když nic nečeká, karta to řekne. Prázdné místo, u kterého člověk neví, jestli se nenačetlo, tam nezůstane.
Daňový kalendář rovnou s částkami
Vedle fronty jsou nadcházející daňové povinnosti — a tam, kde Taxorio částku zná, je vidět rovnou. U zálohy na sociální a zdravotní pojištění, u zálohy paušální daně i u DPH tedy nevidíte jen datum, ale i kolik vás termín bude stát.
Naléhavost nese barva ikony a odpočet dnů vedle data:
- Červená — zbývá 7 dní a méně. Čas jednat.
- Oranžová — zbývá 8 až 14 dní. Vhodná chvíle připravit podklady.
- Fialová — víc než 14 dní. Termín je jen na vědomí.
Kalendář ukazuje nejbližší čtyři termíny; které to jsou, závisí na vašem režimu. Neplátce DPH termíny přiznání k DPH nevidí, protože se ho netýkají.
Typické termíny OSVČ
- Přiznání k DPH a kontrolní hlášení (měsíčně nebo čtvrtletně, jen plátci)
- Zálohy na sociální a zdravotní pojištění
- Zálohy paušální daně (paušální režim)
- Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob
- Přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu
Když chcete vidět vývoj v čase
Přehled odpovídá na otázku „jak na tom jsem teď“. Na otázku „jak to vypadá v čase“ odpovídá o kus níž na téže obrazovce karta Jak vám to letos jde — příjmy, výdaje a zisk po měsících, srovnání s loňskem a odhad, kolik vám z letoška zbyde čistého. Samostatnou sekci s reporty Taxorio nemá a nepotřebuje: vývoj stojí přímo pod čísly, ze kterých vznikl, takže kvůli němu nemusíte přepínat obrazovku. Stejná data si navíc přepnete z grafu do měsíční tabulky.
Odhad do konce roku se ukazuje jako pásmo, ne jako jedno číslo. Jedno číslo by předstíralo přesnost, kterou předpověď budoucnosti mít nemůže. Šířka pásma se navíc počítá z toho, jak moc se vaše měsíce liší mezi sebou: kdo fakturuje každý měsíc podobně, dostane pásmo úzké, kdo má nárazové zakázky, dostane široké. Pod třemi měsíci s uhrazenými doklady se odhad nepočítá vůbec, protože ze dvou měsíců by vyšlo náhodné číslo tvářící se jako předpověď.
Vedle pásma je věta o tom, z čeho odhad vychází — jestli drží jen současnou úroveň, počítá s trendem posledních měsíců, nebo k němu přidává i sezónní profil minulých let. A kdyby vám odvody letos převýšily příjem, což se v paušálním režimu s malými příjmy stane snadno, Taxorio to napíše slovy místo toho, aby ukazovalo záporný výdělek.
Proč se na Přehled dívat pravidelně
Řízení cash flow
Tok peněz je pro OSVČ důležitější než samotný zisk. Můžete být ziskoví na papíře, ale pokud vám klienti neplatí včas, nemáte na zálohy na pojistné, na nájem ani na materiál. Karta nezaplacených faktur ukazuje, kolik peněz je zaseknutých u klientů, a fronta úkolů říká, u kterých už je čas se ozvat.
Plánování odvodů
Nejčastější potíž drobných podnikatelů není nízký zisk, ale to, že si z něj nedali stranou na daň a pojistné. Rozpad na hlavní kartě ukazuje průběžně, jaká část příjmů není vaše — a v prosinci už to není žádné překvapení.
Prevence sankcí
Sankce za pozdní podání přiznání k DPH, pozdní platbu daně nebo opožděné kontrolní hlášení mohou dosahovat desítek tisíc korun. Daňový kalendář s odpočtem dnů vám nedovolí na blížící se termín zapomenout.
Praktické tipy
- Dívejte se jednou týdně, stačí pět minut. Projděte fronty úkolů, mrkněte na nezaplacené faktury a zkontrolujte, co se blíží v kalendáři.
- Srovnávejte se stejným obdobím loni. Karta „Přijato letos“ to dělá za vás — ke stejnému dni, ne celý loňský rok proti rozpracovanému letošku.
- Reagujte na červené štítky hned. Termín za dva dny se nedá stihnout od nuly.
- Nedívejte se jen na zisk. Číslo, které vás živí, je čistý výdělek po dani a odvodech — to je ta částka, ze které platíte nájem.
- Když výdaje překročí 70 % příjmů (a nemáte výdajový paušál), projděte si kategorie nákladů. Někde se dá ubrat.
Přehled v Taxoriu je navržený tak, aby zodpověděl otázku „jak na tom jsem“ během několika sekund. Žádné složité reporty, žádné exporty do Excelu — vše podstatné vidíte hned po přihlášení.
Vyzkoušejte si Přehled v Taxoriu — v tarifu FREE máte přístup ke všem přehledovým funkcím. Tarif PRO za 69 Kč měsíčně pak přidává neomezený počet klientů a výdajů, daňové exporty DPH a další pokročilé funkce. Začněte mít přehled o svých financích ještě dnes.