Překladatelé, copywriteři, korektoré a další kreativní profesionálové tvoří jednu z největších skupin OSVČ v České republice. Přesto se fakturace v jejich oboru trochu liší od toho, co se dozvídáš v obecných průvodcích pro živnostníky. Prodáváš nehmotné služby, pracuješ pro klienty z celého světa a tvoje "výrobní náklady" jsou hlavně tvůj čas. Jak na to správně a bez stresu?
Faktura za služby vs. faktura za zboží
Základní rozdíl, který ovlivňuje DPH: překladatelé a copywriteři prodávají služby, nikoliv zboží. To má praktické důsledky:
- Na fakturu neuvádíš váhu, rozměry ani čísla šarží
- Jednotka je typicky hodina, strana (normostrana = 1 800 znaků bez mezer), slovo nebo paušální částka za projekt
- Místo plnění DPH se určuje jinak než u zboží -- pro B2B zákazníky podle sídla zákazníka (§9 zákona č. 235/2004 Sb.)
Normostrana jako fakturační jednotka
Při překladu je standardem fakturace za normostrany překladu. Normostrana = 1 800 znaků bez mezer (zdrojový nebo cílový text -- dohodněte se předem s klientem). Ceny se pohybují od 250 do 600 Kč za normostranu v závislosti na jazykové kombinaci, odbornosti textu a termínu.
Copywriteři naopak obvykle fakturují hodinovou sazbou (500--2 000 Kč/h) nebo za projekt. Při hodinové fakturaci si pečlivě veď evidenci odpracovaného času -- viz sekce níže.
DPH u kreativních služeb: základy
Překlad, copywriting, korektury a redakce jsou standardní zdanitelná plnění v základní sazbě DPH 21 %. Žádná snížená sazba se na ně nevztahuje (na rozdíl například od knih nebo oprav bytů).
Nejsem plátce DPH -- co to znamená?
Pokud tvůj obrat nepřekročil 2 000 000 Kč za 12 po sobě jdoucích měsíců (od roku 2025 je limit zvýšen), nejsi povinným plátcem DPH. Na faktuře pak jednoduše neuvedéš DPH a napíšeš: "Nejsem plátce DPH." Zákazník platí jen fakturovanou částku bez daně.
Výhodou neplátcovství je administrativní jednoduchost -- žádné přiznání k DPH, žádné souhrnné hlášení. Nevýhodou je, že firemní klienti-plátci si nemohou odečíst DPH na vstupu a někteří preferují dodavatele-plátce.
Jsem plátce DPH
Jako plátce DPH přidáváš k ceně svých služeb 21 % DPH a odvádíš ho státu. Na faktuře uvádíš:
- Základ daně (cena bez DPH)
- Sazbu DPH (21 %)
- Výši DPH
- Celkovou cenu s DPH
- Své DIČ
Zahraniční klienti a DPH: nejdůležitější část
Překladatelé a copywriteři velmi často pracují pro zahraniční klienty -- agentury v Německu, technologické firmy v USA, publishery ve Velké Británii. Tady se DPH chování zásadně liší.
Klienti v zemích EU (B2B)
Pokud fakturuješ firmě (osobě povinné k dani) v jiném členském státě EU, uplatňuje se přenesená daňová povinnost (reverse charge) podle §9 odst. 1 a §24a zákona o DPH. Pravidlo je jednoduché: DPH se zdaňuje v zemi příjemce, ne poskytovatele.
Na faktuře:
- Neuvedeš DPH (fakturuješ bez daně)
- Uvedeš větu: "VAT exempt -- reverse charge" nebo česky "Daň odvede zákazník"
- Uvedeš DIČ zákazníka (ověř ho v systému VIES na ec.europa.eu/taxation_customs/vies/)
Toto plnění musíš zahrnout do souhrnného hlášení (§102 zákona o DPH), které podáváš měsíčně nebo čtvrtletně.
Klienti mimo EU (USA, Velká Británie, Kanada atd.)
U služeb poskytovaných zákazníkům-podnikatelům mimo EU je místo plnění rovněž v zemi zákazníka (§9 odst. 1 zákona o DPH). Výsledek: fakturuješ bez DPH a plnění nevstupuje do souhrnného hlášení (to je jen pro EU).
Pozor na B2C (soukromé osoby mimo EU): pokud jako plátce DPH poskytneš překladatelské služby soukromé fyzické osobě v USA, místo plnění je v zemi poskytovatele -- tedy v ČR -- a DPH odvádíš normálně. V praxi je ale většina zákazníků překladatelů firmy, takže tato situace nastává zřídka.
Klienti ve Velké Británii po Brexitu
Velká Británie již není v EU -- zachází se s ní jako se třetí zemí. Fakturuješ bez DPH (B2B), plnění nejde do souhrnného hlášení, ale do kontrolního hlášení ano (pokud jsi plátce DPH).
Evidence odpracovaného času
Copywriteři a překladatelé fakturující hodinově potřebují spolehlivou evidenci času. Důvody jsou dva:
- Přesné fakturování -- zákazník platí jen za skutečně odpracované hodiny
- Dokladování při sporu -- pokud zákazník zpochybní počet hodin, máš důkaz
Oblíbené nástroje pro time tracking: Toggl Track (zdarma do 5 projektů), Clockify (zdarma neomezeně), Harvest. Export z těchto nástrojů pak slouží jako podklad pro fakturu.
V Taxoriu uvádíš na faktuře položku s popisem práce, počtem hodin a hodinovou sazbou. Systém sám dopočítá cenu. Pokud pracuješ na více projektech pro jednoho klienta, přidáš více řádků.
Autorská práva a smlouvy o dílo
Copywriteři a překladatelé prodávají svůj text, ale s ním i práva k jeho využití. Z pohledu daní je důležité rozlišit:
- Faktura za poskytnutí autorských práv jako součást ceny za dílo -- nejčastější případ, DPH 21 %, normální zdanění příjmů
- Autorský honorář jako autorská odměna mimo živnost (§7 odst. 2 písm. a) zákona o daních z příjmů) -- zvláštní daňový režim, srážková daň 15 % do 10 000 Kč měsíčně od jednoho plátce
Pokud pracuješ jako OSVČ (živnostník nebo profesionál na volné noze), standardně fakturuješ v rámci živnosti. Srážkový honorář přichází v úvahu spíše u příležitostné spolupráce s vydavatelstvími nebo médii.
Praktické tipy pro kreativní OSVČ
- Vždy uveď splatnost -- standardní je 14 dní, u větších projektů 30 dní. Krátkodobí klienti by měli platit rychleji.
- Přiložení podkladů k faktuře -- u hodinové fakturace přilož time tracking report, u překladů počet normostran.
- Záloha u větších projektů -- u rozsáhlého překladu (kniha, technická dokumentace) je záloha 30--50 % před zahájením standardní praxí.
- Eviduj náklady na vzdělávání -- odborné kurzy (překlad finančních textů, SEO copywriting, CAT nástroje jako SDL Trados, memoQ) jsou daňově uznatelné.
- Subscription na CAT nástroje -- memoQ, SDL Trados Studio, Smartcat předplatné patří do kategorie SOFTWARE.
Jak Taxorio pomáhá kreativním profesionálům
Taxorio je oblíbené mezi překladateli a copywritery právě proto, že zvládá specifika jejich fakturace bez nutnosti studovat zákon o DPH. Systém automaticky rozpozná, zda je zákazník z EU nebo mimo EU, a navrhne správný daňový režim -- včetně reverse charge textu na faktuře. Souhrnné hlášení vygeneruje automaticky z vystavených faktur. A na konci roku ti dá přehled příjmů a výdajů pro daňové přiznání.